Данъчните разследващи в Северен Рейн-Вестфалия затягат действията си срещу влиятелни личности от интернет: създатели на съдържание, инфлуенсъри и дигитални предприемачи все по-често попадат във фокуса на разследващите органи. Обвинението е тежко – мащабна данъчна измама с предполагаеми щети от няколкостотин милиона евро. Особено тревожно: много от засегнатите целенасочено са изместили дейността си в чужбина, най-вече в Дубай. Целта? Явно, да се избегне контролът на германските органи. Но сега това се променя – финансовата администрация на Северен Рейн-Вестфалия систематично предприема мерки срещу този бизнес модел. Със създаден специален екип от данъчни разследващи, който се концентрира изключително върху дигиталните източници на доходи, тези структури трябва да бъдат разкрити и разбити.
Нова служба се насочва срещу дигиталните данъчни измами
През януари 2025 г. Северен Рейн-Вестфалия създаде Държавната служба за борба с финансовата престъпност (LBF NRW) – уникална за цялата страна институция, която трябва целенасочено да се бори с данъчните престъпления чрез най-съвременни технологии и специализирани екипи. Тази централизирана разследваща служба обединява различни експертни области като борба с прането на пари, киберпрестъпността и, разбира се, данъчните измами. В този контекст е създаден специален разследващ екип, който се занимава изцяло със света на инфлуенсърите, стриймърите и други онлайн бизнес модели. Така нареченият „Инфлуенсър екип“ има задача да анализира подозрителни банкови движения, рекламни партньорства и неясни приходоизточници в сферата на социалните медии и да ги провери от данъчна гледна точка.
Този фокус не е случаен. По-скоро, страната реагира на бурно нарастващ отрасъл, в който текат големи обороти, но данъчните задължения често се пренебрегват или умишлено игнорират. Отговорните лица говорят за системен проблем със значителни финансови измерения: само в Северен Рейн-Вестфалия щетите за бюджета вече се оценяват на около 300 милиона евро. И се предполага, че подобни структури съществуват и в други федерални провинции.
Размерът на данъчните нарушения – хиляди записи и стотици производства
Разследванията на Инфлуенсър екипа се основават на обширна база данни. Според информация от службата са били анализирани около 6 000 записа – сред тях профили в социалните медии, рекламни кооперации, парични потоци и публични материали, които дават индикации за търговска дейност. В много случаи разследващите успяват чрез съпоставка между реклама и финансови транзакции да проследят дали и в каква степен са реализирани приходи – и дали тези приходи са били декларирани коректно.
Вече са образувани над 200 наказателни производства срещу инфлуенсъри, пребиваващи в Северен Рейн-Вестфалия. Често става дума за петцифрени суми, а в особено тежки случаи – за милиони. Тенденцията е възходяща, тъй като обработката на данните далеч не е приключила. Очаква се в следващите месеци броят на разследванията да се увеличи. Особено впечатляваща е професионализацията на сектора – много от обвиняемите не управляват своите социални канали като хоби, а като стопанска дейност с ясна цел за печалба, но без данъчна регистрация.
Внимание към данъчните убежища – Защо много инфлуенсъри емигрират в Дубай
Повтарящ се модел в разследванията е внезапното преместване на много инфлуенсъри в Дубай. Метрополията в Обединените арабски емирства се смята за специална данъчна зона: там няма данък върху доходите, няма данък върху капиталовите печалби – привиден рай за хора, които печелят големи суми в интернет. В многобройни случаи се установява, че преместването не е мотивирано от лични, а единствено от данъчни съображения. Проблемът тук е, че често остават тесни икономически и лични връзки с Германия, което от данъчноправна гледна точка може да се счита за „обичайно местопребиваване“.
Освен това, германските данъчни органи при очевидни опити за избягване на облагането все по-често си сътрудничат на международно ниво. Чрез споразумения за обмен на информация и автоматизирано запитване на данни разследващите се опитват да получат достъп до релевантна информация дори в привидно сигурни пристанища, като Дубай. Простото изселване в чужбина с цел укриване от германската хазна вече не е толкова безпроблемно – а в бъдеще ще носи дори още по-висок риск, тъй като международното сътрудничество между разследващите ще се засилва.
Как се укриват приходите – изчезваща реклама и краткотрайни публикации
Един особено хитър похват за прикриване на рекламни приходи е ползването на Instagram и TikTok сторита. Тези съдържания изчезват автоматично след 24 часа и на пръв поглед не оставят трайни следи. Но и тук разследващите са се адаптирали: чрез цифрово архивиране и автоматизирани търсачки дори кратковременни рекламни кооперации се документират и анализират. Кооперациите с марки и партньорски програми могат да се проследят чрез т.нар. тракинг кодове и данни за линкове. Създаването на Инфлуенсър екипа показва колко целенасочено вече данъчните разследващи действат с дигитални методи.
Кои са засегнати? – Разследващите се съсредоточават върху големи акаунти
За разлика от често срещаните опасения, действията не са насочени срещу случайни потребители или малки профили с епизодични продуктови препоръки. Фокусът е по-скоро върху професионални участници с шестцифрени месечни обороти, които редовно публикуват търговско съдържание, но нямат валиден данъчен номер. В тези случаи разследващите приемат, че укриването на данъци не е поради незнание, а е целенасочено. По думите на органите това са организирани, систематични стратегии за избягване на данъчно облагане, при които всички приходи – пари, пътувания или материални активи – умишлено се прикриват.
Разследванията се засилват – с какви последици могат да се сблъскат засегнатите?
Който попадне във фокуса на данъчната полиция, трябва да се подготви за сериозни последици. В много от текущите дела вече са извършени обиски, конфискация на IT техника и банкови документи. Някои обвиняеми са платили впоследствие дължимите данъци – често в шестцифрен размер. Но това не ги предпазва от наказателни последици. Укриването на данъци в Германия е престъпление и може да бъде наказано с глоба или дори лишаване от свобода. Особено тежко стои въпросът при повторяемост или когато става дума за суми в милиони евро.
Методите на разследващите също са се променили: с помощта на алгоритми, данни от чужбина и анализиращи инструменти с изкуствен интелект дигиталното проследяване става значително по-ефективно. Онлайн рекламата, транзакционните данни и взаимодействията в социалните медии систематично се свързват, за да се разкрият скрити приходи. Органите вече разполагат с инструменти, които позволяват да се обезпечат доказателства дори в сложни структури.
Сигнален ефект и перспективи – Какво означава тази стъпка за бранша?
Последователното действие на органите в Северен Рейн-Вестфалия има сигнален ефект далеч отвъд пределите на провинцията. Посланието е ясно: и дигиталните бизнес модели подлежат на данъчно облагане. Инфлуенсърите и създателите на съдържание вече не могат да се крият зад краткотрайността на публикациите си или зад чуждестранни адреси. Това развитие бележи повратна точка, при която дигиталната видимост означава и нарастваща данъчна отговорност.
За останалите федерални провинции действията в NRW вероятно ще бъдат пример. Успехите на Инфлуенсър екипа говорят сами за себе си и е само въпрос на време подобни структури да бъдат създадени и другаде. В епоха, в която дигиталните бизнес модели стават все по-значими, тази адаптация на данъчните органи е логична и необходима стъпка. Обществеността до голяма степен приветства тези действия като справедлива мярка срещу данъчното неравенство.
Какво трябва да правят засегнатите сега – потърсете професионална помощ
Който се опасява, че приходите му от социалните медии могат да привлекат вниманието на финансовите органи, не бива да отлага действията си. Защото бездействието може да струва скъпо – не само финансово, но и в наказателен план. Препоръчително е бизнес дейността да се анализира прозрачно и изчерпателно да се документира. Това включва приходи от реклама, възнаграждения от платформи, продуктови кооперации и получени материални облаги като пътувания, техника или модни артикули.
В много случаи е разумно навременно да се обърнете към компетентно лице с опит в областта на данъчното право. То може да помогне за реалистична оценка на съществуващите рискове, предприемане на необходимите стъпки за последващо деклариране или самостоятелно разкриване и минимизиране на евентуалните последствия.
Квалифицираната консултация не само осигурява сигурност във връзка с текущите разследвания, но и гарантира солидна и правосъобразна основа за бъдещето. Който работи прозрачно и спазва действащото данъчно законодателство, значително намалява риска от глоби, доплащания или дори наказателни последствия.
Извод – Хазната е нащрек: Данъчните задължения не свършват с публикуването онлайн
Светът на онлайн маркетинга се разви бурно през последните години – милиони се печелят чрез харесвания, гледания и кликвания. Но с растящия успех нараства и отговорността. Създаването на Инфлуенсър екипа в Северен Рейн-Вестфалия показва по впечатляващ начин, че финансовите органи са осъзнали тази промяна и реагират подобаващо. Разследванията досега са само началото. Те бележат нова фаза на данъчния контрол, при която дигиталните бизнес модели вече не се разглеждат като свободна зона.
Инфлуенсърите, стриймърите и дигиталните предприемачи трябва да приемат това като сигнал да вземат своите данъчни задължения насериозно. Защото едно е сигурно: дигиталният успех може да дойде бързо – но и данъчната полиция вече е онлайн.
