الالتزام بالإبلاغ عن الاشتباه بغسل الأموال

الإبلاغ عن الشكوك واجب بغض النظر عن قيمة الصفقة

يهدف قانون مكافحة غسل الأموال (GwG) إلى مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتهرب الضريبي. وبالتالي يتضمن قانون GwG أيضًا واجبات الحذر والإبلاغ المعززة إذا كان هناك اشتباه في غسل الأموال. إذا كان هناك اشتباه في أن الأموال أو الأصول تأتي من عمل إجرامي، فإن الشركات الملزمة بموجب المادة 43 الفقرة 1 من قانون GwG يجب أن تبلغ عن هذا الاشتباه إلى الوحدة المركزية للتحقيقات المالية “وحدة الاستخبارات المالية” (FIU) على الفور. إذا لم يتم تقديم التقرير أو تم الإبلاغ عن الواقعة بعد فوات الأوان، فقد يواجه المسؤولون غرامة مالية. يُظهر ذلك أيضًا حكم محكمة فرانكفورت العليا الصادر في 10 أبريل 2018 (قضية رقم: 2 Ss-OWi 1059/17).

تشمل الشركات الملزمة التي تتأثر بواجبات الحذر المعززة، البنوك ومقدمي الخدمات المالية، والتجار التجاريين للبضائع، ووكلاء العقارات، وشركات التأمين، والوسطاء الفنيين، والمحامين والموثقين، والمراجعين والمستشارين الضريبيين وكذلك منظمي الألعاب. هم ملزمون بتقديم تقرير عن الشكوك مثلما قال المحامي مايكل راينر، مستشار قانون الجرائم الاقتصادية في مكتب المحاماة MTR Legal Rechtsanwälte.

زيادة في تقارير الشكوك بغسل الأموال

في الأصل، كان غسل الأموال يتعلق عادةً بأموال أو أصول مرتبطة بجرائم خطيرة مثل السرقة والقتل والاحتيال التجاري والتهريب وتجارة المخدرات أو التهرب الضريبي. بعد إصلاح قانون GwG في عام 2021، لم يعد من الضروري أن تكون الأموال أو الأصول تأتي من جريمة خطيرة. يكفي أن يكون هناك اي جريمة سابقة، بغض النظر عن خطورة الفعل. وهذا وكذلك واجب الإبلاغ من البنوك والشركات الأخرى أدى إلى زيادة كبيرة في تقارير الشكوك بغسل الأموال.

من المهم أن يكون واجب الإبلاغ قائمًا بغض النظر عن قيمة الصفقة. بالنسبة للتجار بالسلع والوكلاء وتجار الفن، أي حتى تحت المستوى الأدنى البالغ 10,000 يورو؛ بالنسبة لتجار المعادن الثمينة والمراهنين، بالفعل تحت المستوى الأدنى البالغ 2,000 يورو. كما أن واجب الإبلاغ قائم بغض النظر عما إذا كانت المدفوعات نقدية أو غير نقدية.

لا يجب تنفيذ الصفقة بعد تقديم تقرير الشكوك

يجب تقديم تقرير الشكوك بشأن غسل الأموال إلى الوحدة المركزية للتحقيقات المالية بموجب المادة 45 من قانون GwG عادةً عبر الوسائل الإلكترونية. يكون تقرير الشكوك ممكنًا عبر البريد العادي فقط في حالة اضطراب في نقل البيانات الإلكترونية أو بناءً على طلب.

بعد تقديم تقرير الشكوك، لا يُسمح بتنفيذ الصفقة مجددًا. هذا مسموح به فقط بموجب المادة 46 من قانون GwG عندما تمنح الوحدة المركزية للتحقيقات المالية أو النيابة العامة الضوء الأخضر لتنفيذ الصفقة. أيضًا إذا لم تمنع السلطات التنفيذ بعد تقديم تقرير الشكوك بثلاثة أيام عمل، يُسمح بتنفيذها. بالإضافة إلى ذلك، لا يُسمح بإبلاغ الأطراف المتعاقدة أو أطراف ثالثة أخرى بالتقرير، لأن ذلك يمكن أن يعوق أو يصعّب توضيح الواقعة.

مؤشرات الاشتباه في غسل الأموال

ليس من السهل دائمًا على الشركات الملزمة تحديد ما إذا كان يجب تقديم تقرير الشكوك. توفر المؤشرات التالية دليلاً على ذلك. يجب تقديم تقرير الشكوك بشأن غسل الأموال إلى الوحدة المركزية للتحقيقات المالية إذا كان بإمكان الاصول تأتي من عمل إجرامي أو إذا كانت من أصل غير قانوني. كذلك، إذا كانت الصفقة أو الأصل يمكن أن يخدم لتمويل الإرهاب أو يمكن أن تكون له علاقة بها. وأيضًا يُعتبر مشبوهًا إذا لم يكشف الشريك التعاقدي عما إذا كان يتصرف لأجل صاحب منفعة اقتصادي.

ومع ذلك، لا يلزم القيام بتحقيقات تفصيلية حول ما إذا كانت هناك جريمة محتملة وفقًا للمادة 261 من قانون العقوبات (StGB) الذي ينظم جريمة غسل الأموال. بل ينبغي اتخاذ إجراء إذا كان هناك سلوك غير عادي أو لافت لشريك العمل يشير إلى اشتباه بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب وفقاً للخبرات العامة.

يجب أن يأخذ المشبوه بهم تهمة غسل الأموال على محمل الجد. يمكن أن يؤدي ذلك إلى جلسات استماع وتفتيشات. لذلك من المستحسن استشارة محام خبير في قانون الجرائم الاقتصادية، لأن غسيل الأموال يمكن أن يؤدي إلى غرامات أو عقوبات سجن تصل إلى خمس سنوات أو في الحالات الخطيرة تصل إلى عشر سنوات.

تقدم MTR Legal Rechtsanwälte الاستشارات بشأن الاشتباه في غسل الأموال وغيرها من قضايا قانون الجرائم الاقتصادية.

نحن ندعوك إلى التواصل معنا.