北莱茵-威斯特法伦州的税务部门正在加大对加密货币投资者的审查力度，并调查可能的逃税行为。相关人士仍可以提交免罚自首声明。
《明镜》杂志早在六月就报道，北莱茵-威斯特法伦州的税务部门正在分析一个加密货币交易平台的用户数据，以追踪可能的逃税者。尚未明确是哪一个交易平台。根据 Handelsblatt 在2023年8月1日的更具体报道，并引用多方消息来源，涉及的加密货币交易平台是 Bitcoin.de。如果有人没有在税务申报中正确申报加密货币交易的收益，可能会被控逃税。然而，尚有可能提交免罚自首声明，正如专注于税法的经济律师事务所 MTR Legal Rechtsanwälte 所指出的。
如果在一年的投机期限内获得，加密货币交易的收益是应缴税的。作为私人出售交易，它们需缴纳所得税。联邦财政法院在2023年2月14日的判决中（案号 IX R 3/22）认定，纳税人需要注意。虽然在证券交易中，银行将直接向税务局上缴预扣税，但在加密货币交易的收益中，纳税人需自行负责。他们也不能依赖于他们的交易不会被发现，因为在区块链上，除了钱包持有人姓名外，很多重要数据都已被记录。
这些数据现在由北莱茵-威斯特法伦州的税务部门合并，以便将加密货币交易与适当的名称联系起来。根据 Handelsblatt 未经税务部门确认的消息，这具体指的是2015年至2017年通过 Bitcoin.de 平台交易至少5万欧元的用户数据。
对税务违法者而言，仍然有可能通过免罚自首声明。为了使自首声明成功，必须包含最近十年的所有税务相关数据，并及时提交。由于小错误也可能导致自首声明失败，因此应邀擅长税法的律师参与。
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