报告门槛提高，期限统一
自2025年1月1日起，外贸管理条例（AWV）进行了多项修改。例如，跨境支付的报告义务已提高到50,000欧元。另外，报告期限也实现了统一。
AWV报告义务旨在保障金融系统安全，并防止洗钱等行为。它适用于企业和个人，并涉及到进出账支付。截至目前，12,500欧元以上的跨境金融交易需向德国联邦银行报告。自2025年1月1日起，报告义务仅适用于50,000欧元以上的交易，根据经济律师事务所MTR Legal Rechtsanwälte 。但不包括涉旅游及对国内证券的利息和股息支付的金融机构报告。
资产、债权和负债的报告义务
另一个变更涉及现有资产、债权和负债的报告义务。报告门槛从目前的500万欧元提高到现在的600万欧元。国内居民的境外资产及外国人在国内的资产依然须要报告。然而，门槛从300万欧元调整至600万欧元。
之前关于指标信息如资产总额、年度营业额或雇员人数等是可选信息，现在成为必填信息。这使得经济活动可进行更精确的分析。
加密资产也需报告
此外，由于加密资产的重要性日益增加，通过引入新指标来更好地分类不同的资产。
报告期限的统一
除了报告义务的变更外，报告期限也进行了更改和统一。这带来了显著的简化，因为不同的报告期限已成为过去，2025年1月1日起，每月的第7个工作日成为所有交易报告的统一截止日期。交易类型无关紧要。
至于债权和负债的库存，现在每月的第10个工作日是统一截止日期。但对于衍生金融工具的库存，截止日期为季度结束后第50个工作日。关于直接投资的报告期限未作改变。
不再需要报告本国居民的海运收入。外贸管理条例第69条“海运公司支付的报告”已被废除。
纸质表格被淘汰
2013年纸质表格已被电子数据格式所取代，但作为附件它们依然是AWV的一部分。现在它们将被彻底淘汰，并由汇总图表替代。汇总图表预计将于年中在报告门户中提供。
通过提高报告豁免额和统一报告期限，旨在为企业和个人的AWV报告义务带来简化。但如果未提交报告或延迟提交，可能会导致罚款，罚款金额取决于违规的严重程度。不完整或错误的报告也可能导致罚款。
根据AWV的自首声明
如果错过了截止日期的报告，仍可以进行自首声明。通过提交符合AWV的自首声明，可以避免罚款。为此，自首声明必须满足若干条件。自首声明必须是自愿和完整的，即必须在当局未开展调查之前提交，并包含所有未报告资本交易的相关信息。
如果自首声明符合这些条件，可以实现免于处罚，并且不会面临罚款或其他刑事后果。然而，自首声明仅在违反AWV报告义务时是过失而非故意时才可能。
AWV报告义务与反洗钱法
AWV报告义务与反洗钱法一样，旨在打击洗钱。然而，两者之间存在显著差异。AWV的报告义务是独立于嫌疑的，而反洗钱法则要求银行及其他金融服务提供者、保险公司或商品贸易商和其他企业报告可疑的金融交易。
MTR Legal Rechtsanwälte 为涉及反洗钱法、AWV报告义务及其他经济法的事务提供咨询服务 经济法。
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