Nghĩa vụ báo cáo đối với giao dịch vốn quốc tế
Quan hệ thương mại quốc tế và kinh doanh xuyên biên giới là một phần thói quen của nhiều công ty. Tuy nhiên, thương mại quốc tế cũng đi kèm với nhiều nghĩa vụ báo cáo khác nhau. Vi phạm các nghĩa vụ báo cáo này có thể bị xử phạt nặng nề. Một lối thoát có thể là nộp đơn tự thú theo quy định của pháp luật kinh doanh nước ngoài (AWV).
Theo Điều 67 của Quy định kinh doanh nước ngoài, có nghĩa vụ báo cáo đối với giao dịch vốn quốc tế từ 12.500 Euro trở lên. Điều này áp dụng cho cả thanh toán ra ngoài và thanh toán vào. Nghĩa vụ báo cáo này nhằm bảo vệ hệ thống tài chính. Về cơ bản, các báo cáo phải được thực hiện và không chỉ khi có nghi ngờ về một tội phạm, ví dụ như nghi ngờ rửa tiền, theo luật sư Michael Rainer, người liên hệ về luật kinh tế tại công ty luật MTR Legal Rechtsanwälte.
Phạt tiền khi vi phạm nghĩa vụ báo cáo AWV
Báo cáo AWV phải được nộp cho ngân hàng trung ương trước ngày thứ bảy của tháng tiếp theo. Nếu báo cáo nộp trễ, coi như chưa nộp. Vi phạm nghĩa vụ báo cáo AWV có thể bị xử phạt. Điều này cũng áp dụng khi báo cáo sai hoặc không đầy đủ.
Nghĩa vụ báo cáo không chỉ áp dụng cho thanh toán tiền mặt mà còn cho chuyển khoản, ghi nợ, séc từ nước ngoài hoặc thanh toán bù trừ với khách hàng quốc tế nếu vượt qua ngưỡng 12.500 Euro. Ngay cả khi không có giao dịch phải báo cáo, điều này cũng nên được thông báo cho ngân hàng trung ương.
Việc tuân thủ nghĩa vụ báo cáo nên được các công ty và thực thể pháp lý coi trọng. Bên cạnh các cuộc kiểm tra định kỳ, vi phạm có thể được phát hiện trong một cuộc kiểm toán. Vi phạm nghĩa vụ báo cáo có thể bị phạt lên đến 30.000 Euro – mỗi lần vi phạm. Do đó, các công ty có nghĩa vụ báo cáo nên hành động ngay lập tức nếu họ chưa báo cáo giao dịch vốn trên 12.500 Euro. Họ có thể chọn tự thú.
Tránh kỳ hình thức phạt tiền và truy tố hình sự
Bằng cách nộp đơn tự thú, có thể tránh được phạt tiền hoặc thậm chí các thủ tục hình sự. Để đạt được điều này, đơn tự thú phải đáp ứng một số điều kiện. Đơn tự thú phải được thực hiện tự nguyện và đầy đủ. Nó phải bao gồm mọi thông tin và dữ liệu liên quan đến các giao dịch vốn chưa được báo cáo. Nếu đơn tự thú không đầy đủ, nó có thể không có hiệu lực và phạt tiền vẫn có thể đe dọa. Ngoài ra, đơn tự thú phải được thực hiện tự nguyện, nghĩa là cơ quan có trách nhiệm chưa bắt đầu điều tra về vi phạm.
Đơn tự thú phải luôn được nộp bằng văn bản và gửi cho cơ quan có trách nhiệm chứ không phải ngân hàng trung ương.
Về nội dung, đơn tự thú nên mô tả chi tiết các giao dịch chưa được báo cáo. Ngoài ra, cũng nên nêu rõ lý do các giao dịch này không được báo cáo kịp thời.
Đơn tự thú có thể dẫn đến miễn tội
Nếu đơn tự thú được nộp kịp thời và đã bao gồm mọi hoàn cảnh và thông tin liên quan, nó có thể dẫn đến miễn tội. Người bị ảnh hưởng sau đó không phải lo sợ về phạt tiền hoặc các hậu quả pháp lý khác. Tuy nhiên, đơn tự thú để miễn tội chỉ có thể xảy ra nếu vi phạm nghĩa vụ báo cáo do sơ suất. Ngoài ra, cũng nên trình bày rằng công ty đã thực hiện các biện pháp đầy đủ để tránh những vi phạm tương tự trong tương lai.
Để đảm bảo đơn tự thú đáp ứng các điều kiện này, nên tham vấn một luật sư có chuyên môn, người biết cách thiết kế đơn tự thú để có thể dẫn đến miễn tội. Cũng cần lưu ý rằng đơn tự thú có thể dẫn đến việc các giao dịch và kinh doanh chưa được báo cáo bị các cơ quan kiểm tra sau đó.
Hành động đúng đắn
Đơn tự thú theo AWV là một công cụ quan trọng để tránh các biện pháp xử phạt đối với các công ty và cả cá nhân nếu họ không hoàn thành nghĩa vụ báo cáo. Điều quan trọng là đơn tự thú không nên nộp cho ngân hàng trung ương. Ngân hàng trung ương cũng không nên được thông báo qua điện thoại hoặc email về sơ suất này. Vì điều này không chỉ không phải là đơn tự thú mà còn có thể dẫn đến việc phát hiện tội phạm bởi các cơ quan chức năng và các cuộc điều tra liên quan, khiến đơn tự thú không còn khả thi.
MTR Legal Rechtsanwälte là đối tác tư vấn đáng tin cậy của bạn trong việc chuẩn bị một đơn tự thú hiệu quả và các chủ đề khác về luật kinh tế.
Xin vui lòng liên hệ với chúng tôi.
