Việc tạo ra một Hệ thống Quản lý Tuân thủ (CMS) hợp lý thuộc về trách nhiệm của một giám đốc điều hành theo một phán quyết của OLG Nürnberg vào ngày 30 tháng 3 năm 2022 (Az.: 12 U 1520/19).
Cho đến nay vẫn thiếu các quy định pháp luật rõ ràng về việc thực hiện một Hệ thống Quản lý Nội dung. Tuy nhiên, theo phán quyết của OLG Nürnberg vào ngày 30 tháng 3 năm 2022, giám đốc điều hành phải chịu trách nhiệm thiết lập một CMS hiệu quả và có thể bị chịu trách nhiệm nếu không thực hiện nghĩa vụ này, theo giải thích của văn phòng luật kinh tế MTR Rechtsanwälte.
Trong vụ kiện cơ bản, một GmbH & Co. KG kiện giám đốc điều hành của đối tác hoàn vốn của mình do vi phạm nghĩa vụ chăm sóc và giám sát. Công ty kinh doanh sản phẩm dầu mỏ và cấp thẻ xăng có hạn mức tín dụng cho khách hàng có đội xe, để tài xế có thể đổ xăng mà không cần tiền mặt tại các trạm xăng của công ty. Tuy nhiên, đã xảy ra thất thoát do nhiều khách hàng không thể thanh toán hóa đơn xăng do khó khăn tài chính. Thay vì khoá thẻ tín dụng của các khách hàng này, nhân viên phụ trách đã cố gắng che giấu việc vượt qua hạn mức tín dụng. GmbH & Co. KG yêu cầu giám đốc điều hành bồi thường thiệt hại vì ông không thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn ngừa thiệt hại này, đặc biệt là không tuân thủ nguyên tắc bốn mắt.
OLG trước tiên đã làm rõ rằng một giám đốc điều hành có quyền tự quyết và phán xét rộng rãi dựa trên Quy tắc Phán quyết Kinh doanh ngoại trừ các quy định pháp luật bắt buộc. Tuy nhiên, theo § 43 Abs. 1 GmbHG, giám đốc điều hành cũng phải chịu trách nhiệm vì lợi ích của công ty. Đặc biệt khi giám đốc điều hành không tự quyết định và thực hiện tất cả các biện pháp, sự cẩn trọng của một giám đốc điều hành hợp lý đòi hỏi việc tạo ra một cơ cấu tổ chức nội bộ để đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả của hành động. Giám đốc điều hành phải tổ chức công ty để có thể nắm bắt tình hình kinh tế và tài chính mọi lúc. Điều này có thể đòi hỏi một hệ thống giám sát, để các rủi ro có thể được nhận diện và kiểm soát, tòa án đã chỉ ra.
Trách nhiệm của giám đốc điều hành trong việc thiết lập một CMS để phòng ngừa vi phạm pháp luật bởi nhân viên hoặc công ty đã xuất phát từ nghĩa vụ hợp pháp, theo OLG.
Các luật sư có kinh nghiệm trong luật hình sự kinh tế có thể tư vấn về các vấn đề liên quan đến tuân thủ.
