Chỉ số về thỏa thuận tiền đen – Phán quyết của Tòa án khu vực Itzehoe, Án số 2 O 136/23
Công việc làm không khai báo có thể bị phạt tiền nặng hoặc án tù. Nếu bên giao công việc và bên nhận công việc thỏa thuận dùng tiền đen, họ không chỉ phạm pháp – bên giao công việc cũng không thể đòi lại tiền nếu công việc bị lỗi hoặc không thực hiện. Điều đó cũng được thể hiện qua một phán quyết của Tòa án khu vực Itzehoe vào ngày 8 tháng 12 năm 2023 (Án số: 2 O 136/23).
Thỏa thuận tiền đen thường được lập ra để “tiết kiệm” thuế hoặc các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội. Những thỏa thuận như vậy là phạm pháp và các bên tham gia phải đối mặt với những hình phạt nặng. Ngoài ra, các bên tham gia một thỏa thuận tiền đen cũng không thể đưa ra yêu cầu dân sự chống lại nhau, vì hợp đồng với thỏa thuận tiền đen là vô hiệu, theo công ty luật MTR Legal, chuyên tư vấn về luật hình sự kinh tế.
Thanh toán bằng tiền mặt không có biên lai
Trong vụ việc trước Tòa án khu vực Itzehoe, nguyên đơn đã thuê bị đơn thực hiện các công việc sửa chữa nhà. Bị đơn trước đây tự kinh doanh với công ty riêng, nhưng giờ đã làm việc cho một công ty lợp mái. Anh ta không còn giấy phép kinh doanh hoặc mã số thuế cho một doanh nghiệp. Liên lạc giữa hai bên được thực hiện qua một đồng nghiệp của nguyên đơn, người cũng là bạn gái của bị đơn.
Nguyên đơn và bị đơn đã thảo luận về công việc cần thực hiện và ngay trong ngày, nguyên đơn đã trả trước 4.600 Euro cho bị đơn bằng tiền mặt. Các khoản thanh toán trước khác đã được thực hiện, có khi bằng tiền mặt, có khi chuyển khoản. Không có biên lai nào được xuất cho các khoản thanh toán tiền mặt.
Bị đơn đã thực hiện một số công việc trên nhà. Các công việc khác đã được thỏa thuận thì bị đơn không hoàn thành hoặc không thực hiện hết. Anh ta cũng không xuất hóa đơn.
Nguyên đơn yêu cầu hoàn trả tiền
Cuối cùng, nguyên đơn yêu cầu hoàn trả 9.500 Euro. Số tiền này phát sinh từ những công việc đã trả tiền nhưng chưa thực hiện. Anh ta đã cho rằng bị đơn có công ty riêng và đã yêu cầu hóa đơn cho mỗi dịch vụ.
Bị đơn đã không đáp ứng yêu cầu hoàn trả. Theo lời khai của anh ta, từ đầu đã thỏa thuận rằng công việc sẽ không có hóa đơn và thực hiện “đen”. Do đó, giao dịch là trái đạo đức và vô hiệu. Vì vậy, nguyên đơn cũng không thể yêu cầu hoàn trả.
Tòa án khu vực Itzehoe đã quyết định rằng nguyên đơn không có quyền yêu cầu hoàn trả. Để làm rõ, Tòa án đã nêu rằng, trong một hợp đồng công việc, nguyên đơn có thể có quyền yêu cầu trả lại các khoản thanh toán trước hoặc tạm ứng quá mức từ mối quan hệ hợp đồng. Tuy nhiên, trong trường hợp này, không có hợp đồng công việc hợp pháp nào được hình thành giữa các bên, vì vậy nguyên đơn cũng không thể yêu cầu hoàn trả từ hợp đồng. Hợp đồng công việc mà các bên đã ký kết là vô hiệu theo điều § 134 BGB kết hợp với điều § 1 khoản 2 số 2 luật chống làm việc đen (SchwarzArbG), theo Tòa án. Do đó, cũng không được hoàn trả các khoản thanh toán trước.
Có thỏa thuận tiền đen
Theo kết luận của Tòa án khu vực Itzehoe, các bên trong vụ việc này đã có một thỏa thuận tiền đen. Có nhiều chỉ số cho thấy sự tồn tại của một thỏa thuận như vậy, theo Tòa án. Trong đó có, mối quan hệ kinh doanh có nguồn gốc từ lĩnh vực tư và các công việc được thực hiện trong phạm vi rộng mà không có cơ sở hợp đồng bằng văn bản. Một chỉ số quan trọng khác là việc thanh toán của bên giao công việc bằng tiền mặt và không có biên lai. Cũng như mức lương giờ đã thỏa thuận thấp hơn đáng kể so với các điều kiện thông thường và không có hóa đơn tạm ứng hoặc hóa đơn kết thúc với giá trị gia tăng được thể hiện là dấu hiệu của một thỏa thuận tiền đen.
Những chỉ số này đã có trong vụ việc dưới được thảo luận và cho thấy sự tồn tại của một thỏa thuận tiền đen, theo Tòa án khu vực Itzehoe. Bên cạnh đó, còn có việc công việc được thực hiện chủ yếu vào cuối tuần. Mặc dù công việc cũng có thể được thực hiện vào cuối tuần mà không cần thỏa thuận tiền đen, tuy nhiên, trong trường hợp này, dòng chát của các bên cho thấy đó là công việc ngoài hoạt động nghề nghiệp của bị đơn.
Kết quả, cả hai bên đã vi phạm điều § 1 khoản 2 số 2 luật SchwarzArbG, do đó hợp đồng là vô hiệu, quyết định của Tòa án khu vực Itzehoe. Do đó, nguyên đơn cũng không có quyền yêu cầu hoàn trả, ngay cả khi bị đơn không thực hiện các công việc đã thỏa thuận.
MTR Legal Rechtsanwälte tư vấn khi bị buộc tội làm việc đen và các lĩnh vực khác của luật hình sự kinh tế.
Vui lòng liên hệ với chúng tôi!
