Việc bảo lưu quyền cư trú có thể ảnh hưởng đến quyền bổ sung phần thừa kế bắt buộc khi trao tặng một bất động sản ngay cả sau hơn mười năm. Điều này được thể hiện qua một phán quyết của OLG München.
Việc tặng cho là một biện pháp hữu hiệu để tránh thuế thừa kế hoặc giảm thấp yêu cầu phần thừa kế bắt buộc. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng quyền bổ sung phần thừa kế bắt buộc, ví dụ như từ con cái của người để lại di sản, cũng có thể áp dụng cho những tài sản mà người di sản đã tặng trong vòng mười năm trước khi qua đời, theo giải thích của văn phòng luật kinh tế MTR Rechtsanwälte. Quyền bổ sung này thậm chí có thể tồn tại ngay cả khi quà tặng đã diễn ra hơn mười năm trước, như một phán quyết của OLG München ngày 8 tháng 7 năm 2022 cho thấy (Az. 33 U 5525/21).
Trong trường hợp này, người để lại di sản đã tặng một ngôi nhà cho một trong những con của mình và giữ lại quyền cư trú duy nhất tại tất cả các phòng trong ngôi nhà. Quà tặng đã diễn ra hơn mười năm trước khi cha qua đời. Tuy nhiên, một người con trai đã đòi hỏi rằng bất động sản phải được tính vào quyền bổ sung phần thừa kế bắt buộc của mình. Bởi vì cha đã giữ lại quyền cư trú duy nhất, thời hạn mười năm không áp dụng trong trường hợp này, ông ta lập luận.
Với đơn kiện của mình, ông ta đã thành công trước OLG München. Một người có quyền thừa kế bắt buộc cũng có quyền với phần thừa kế của những tài sản mà người để lại di sản đã tặng trong mười năm trước khi qua đời. Theo quá trình được gọi là “Abschmelzung”, giá trị này sẽ giảm 10% mỗi năm và hoàn toàn không nằm trong phần bổ sung sau mười năm, theo OLG. Theo án lệ của BGH, điều này không áp dụng nếu người để lại di sản giữ lại toàn bộ quyền lợi hưởng thụ trên tài sản.
Quyền cư trú được cấp không nhất thiết phải đồng nhất với việc giữ lại quyền lợi hưởng thụ. Tuy nhiên, trong trường hợp này, người cha đã giữ lại quyền sử dụng toàn bộ diện tích cư trú, do đó sự khác biệt quá nhỏ đến mức việc bảo lưu quyền cư trú tương đương với việc giữ lại quyền lợi hưởng thụ, OLG đã giải thích. Do đó, người kiện có quyền bổ sung phần thừa kế bắt buộc.
Luật sư giàu kinh nghiệm trong luật thừa kế tư vấn.
