Cục điều tra thuế tại Nordrhein-Westfalen đang siết chặt các biện pháp đối phó với những nhân vật có ảnh hưởng trên Internet: Content Creator, Influencer và doanh nhân kỹ thuật số ngày càng trở thành đối tượng điều tra của các nhà chức trách. Cáo buộc khá nghiêm trọng – một vụ trốn thuế quy mô lớn với thiệt hại ước tính lên tới hàng trăm triệu Euro. Điều đặc biệt nghiêm trọng: nhiều người trong số bị cáo buộc được cho là đã cố ý chuyển hoạt động của mình ra nước ngoài, nhất là đến Dubai. Mục đích? Rõ ràng là để tránh khỏi tầm với của chính quyền Đức. Tuy nhiên, điều này giờ đây đã chấm dứt – cơ quan tài chính Nordrhein-Westfalen hiện đang tiến hành một cách hệ thống chống lại mô hình kinh doanh này. Với một đội ngũ điều tra thuế được thành lập riêng, tập trung hoàn toàn vào các nguồn thu nhập kỹ thuật số, các cấu trúc này sẽ được phát hiện và triệt phá.
Một cơ quan mới nhắm đến gian lận thuế kỹ thuật số
Vào tháng 1 năm 2025, Nordrhein-Westfalen đã thành lập Cục chống tội phạm tài chính của bang (LBF NRW) – một cơ quan duy nhất trên toàn nước Đức, nhằm chuyên trách đấu tranh với các hành vi phạm tội tài chính bằng công nghệ hiện đại và các đội ngũ chuyên biệt. Cơ quan điều tra trung ương này kết hợp nhiều lĩnh vực chuyên môn như chống rửa tiền, tội phạm mạng và cả trốn thuế. Trong khuôn khổ đó, một đội ngũ điều tra đặc biệt đã được thành lập, chuyên biệt xử lý thế giới của Influencer, Streamer và các mô hình kinh doanh trực tuyến khác. “Đội Influencer” này có nhiệm vụ phân tích các giao dịch tài khoản, quan hệ quảng cáo và nguồn thu nhập chưa giải trình trong lĩnh vực mạng xã hội để kiểm tra về mặt thuế.
Sự tập trung này hoàn toàn không phải ngẫu nhiên. Đúng hơn, bang đang phản ứng trước một ngành nghề tăng trưởng nhanh chóng, nơi các khoản doanh thu lớn được tạo ra nhưng nghĩa vụ thuế lại thường bị lơ là hoặc cố tình phớt lờ. Các nhà chức trách cho biết đây là một vấn đề có hệ thống với quy mô tài chính đáng kể: Chỉ riêng tại Nordrhein-Westfalen thiệt hại thuế đã được ước tính khoảng 300 triệu euro. Và có thể giả định rằng các cấu trúc tương tự cũng tồn tại ở các bang khác.
Quy mô vi phạm thuế – hàng nghìn bộ dữ liệu và hàng trăm vụ án
Các cuộc điều tra của Đội Influencer dựa trên một lượng lớn dữ liệu. Theo thông tin từ cơ quan chức năng, khoảng 6.000 bộ dữ liệu đã được phân tích – trong đó có hồ sơ mạng xã hội, hợp tác quảng cáo, dòng tiền thanh toán và các nội dung công khai cho thấy dấu hiệu của hoạt động thương mại. Trong nhiều trường hợp, qua việc đối chiếu giữa quảng cáo và các giao dịch tài chính, các điều tra viên xác định được liệu và với mức độ nào khoản thu nhập đã được tạo ra – và liệu chúng có được khai báo thuế chính xác hay không.
Hiện tại, đã có hơn 200 vụ án hình sự đang diễn ra đối với Influencer cư trú tại Nordrhein-Westfalen. Thường liên quan đến các khoản tiền năm con số, trong những trường hợp nghiêm trọng thậm chí lên tới hàng triệu euro. Xu hướng này ngày càng tăng, bởi kho dữ liệu vẫn còn chưa được khai thác hết. Các điều tra viên dự đoán số vụ sẽ tiếp tục tăng trong những tháng tới. Đặc biệt, đáng chú ý là sự chuyên nghiệp hóa của lĩnh vực này – nhiều người bị cáo buộc không còn vận hành kênh mạng xã hội như một sở thích, mà là một hoạt động kinh doanh có chủ đích lợi nhuận, tuy nhiên lại không đăng ký thuế.
Các thiên đường thuế trong tầm ngắm – Vì sao nhiều Influencer chuyển tới Dubai
Một mô hình lặp đi lặp lại trong các cuộc điều tra là việc nhiều Influencer bất ngờ chuyển tới Dubai. Thành phố lớn của Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất này được xem là khu vực đặc biệt về thuế: Ở đó không có thuế thu nhập, không có thuế lợi tức vốn – một thiên đường tưởng chừng lý tưởng cho những ai kiếm nhiều tiền trên mạng. Trong nhiều trường hợp, việc chuyển đi không xuất phát từ lý do cá nhân mà hoàn toàn vì lý do thuế. Vấn đề là: Thường vẫn còn mối liên kết kinh tế và cá nhân chặt chẽ với Đức, điều này theo luật thuế được coi là “nơi cư trú thông thường”.
Bên cạnh đó, cơ quan thuế Đức ngày càng thực hiện hợp tác quốc tế khi phát hiện các hành vi lách luật rõ ràng. Thông qua các hiệp định trao đổi thông tin và tra cứu dữ liệu tự động, các điều tra viên cố gắng tiếp cận thông tin liên quan ngay cả ở những nơi tưởng như an toàn như Dubai. Việc đơn giản trốn ra nước ngoài để tránh cơ quan thuế Đức giờ không còn suôn sẻ – và trong tương lai thậm chí sẽ mang rủi ro cao hơn khi hợp tác điều tra quốc tế ngày càng mở rộng.
Cách che giấu thu nhập – Quảng cáo biến mất và nội dung ngắn hạn
Một thủ thuật đặc biệt tinh vi để che giấu thu nhập quảng cáo là sử dụng chức năng Stories trên Instagram và TikTok. Những nội dung này tự động biến mất sau 24 giờ và thoạt nhìn không để lại dấu vết vĩnh viễn. Nhưng các điều tra viên cũng đã thích nghi: Thông qua lưu trữ điện tử và các phương pháp tìm kiếm tự động, ngay cả những hợp tác quảng cáo ngắn hạn cũng được ghi lại và phân tích. Hợp tác với các thương hiệu và các chương trình tiếp thị liên kết (affiliate) cũng có thể được tái dựng thông qua mã theo dõi và dữ liệu liên kết. Việc thành lập đội Influencer cho thấy Cục điều tra thuế ngày nay đang hành động có chủ đích hơn rất nhiều với các phương pháp kỹ thuật số.
Ai là đối tượng bị ảnh hưởng? – Các điều tra viên tập trung vào các tài khoản lớn
Khác với lo ngại phổ biến, các biện pháp này không nhắm vào người dùng ngẫu nhiên hoặc tài khoản nhỏ chỉ thỉnh thoảng giới thiệu sản phẩm. Trọng tâm là các đối tượng chuyên nghiệp với doanh thu hàng tháng thậm chí lên tới sáu con số, thường xuyên đăng nội dung thương mại nhưng lại không sở hữu mã số thuế hợp lệ. Trong những trường hợp này, các điều tra viên cho rằng hành vi trốn thuế không phải do thiếu hiểu biết, mà là cố ý. Theo cơ quan chức năng, đây là việc tránh thuế có tổ chức, có hệ thống, trong đó mọi khoản thu nhập – bao gồm tiền, chuyến du lịch hay tài sản hiện vật – đều bị che giấu một cách có chủ đích.
Áp lực điều tra gia tăng – Người liên quan phải đối mặt hậu quả nào?
Ai bị Cục điều tra thuế chú ý sẽ phải đối mặt với hậu quả nghiêm trọng. Trong nhiều vụ án đang xử lý, đã có các cuộc khám xét nhà, tịch thu thiết bị CNTT và tài liệu tài khoản. Một số bị cáo đã nộp lại số thuế còn thiếu – không hiếm trường hợp lên đến sáu con số. Tuy nhiên, điều đó không bảo vệ khỏi các hậu quả hình sự. Trốn thuế ở Đức bị coi là tội phạm và có thể bị phạt tiền hoặc thậm chí tù giam. Tình hình càng nặng nề hơn nếu phát hiện tái phạm hoặc liên quan đến khoản tiền hàng triệu euro.
Các phương pháp của các điều tra viên cũng đã thay đổi: Nhờ các thuật toán, dữ liệu nước ngoài và công cụ phân tích dựa trên AI, việc truy tìm dấu vết kỹ thuật số hiệu quả hơn rõ rệt. Quảng cáo trực tuyến, dữ liệu giao dịch và các tương tác mạng xã hội được liên kết một cách có hệ thống nhằm phát hiện thu nhập bị che giấu. Nhờ đó, cơ quan chức năng sở hữu công cụ cho phép bảo đảm chứng cứ ngay cả trong các cấu trúc phức tạp.
Tác động và triển vọng – Bước đi này có ý nghĩa gì với ngành?
Sự quyết liệt của cơ quan chức năng Nordrhein-Westfalen tạo ra hiệu ứng lan tỏa vượt ra ngoài biên giới bang. Thông điệp rất rõ ràng: Các mô hình kinh doanh kỹ thuật số cũng phải chịu nghĩa vụ thuế. Influencer và Content Creator không còn có thể trốn tránh sau tính chóng vánh của nội dung hay địa chỉ nước ngoài. Diễn biến này đánh dấu một bước ngoặt, nơi sự hiện diện số ngày càng gắn liền với trách nhiệm về thuế.
Đối với các bang khác, hướng đi của NRW có thể là hình mẫu. Thành công của đội Influencer là minh chứng rõ ràng, và chỉ còn là vấn đề thời gian trước khi các cấu trúc tương tự được thiết lập ở nơi khác. Trong thời đại mà các mô hình kinh doanh kỹ thuật số ngày càng phát triển, sự thích nghi kịp thời của cơ quan thuế là một bước đi hợp lý và cần thiết. Công chúng phần lớn hoan nghênh động thái này như một biện pháp công bằng chống lại sự bất bình đẳng về thuế.
Người bị ảnh hưởng nên làm gì lúc này – Hãy tìm sự hỗ trợ chuyên nghiệp
Ai lo ngại thu nhập từ mạng xã hội của mình có thể lọt vào tầm ngắm của cơ quan tài chính thì không nên chần chừ mà hãy hành động chủ động. Bởi vì sự thụ động có thể rất đắt giá – không chỉ về mặt tài chính mà còn hình sự. Nên chủ động rà soát và ghi chép đầy đủ minh bạch các hoạt động kinh doanh của mình. Điều này bao gồm thu nhập từ quảng cáo, tiền thưởng nền tảng, hợp tác sản phẩm cũng như các khoản nhận hiện vật như du lịch, thiết bị kỹ thuật hoặc thời trang.
Trong nhiều trường hợp, nên sớm liên hệ với một người tư vấn pháp lý có kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực thuế. Họ có thể giúp đánh giá thực tế các rủi ro hiện có, thực hiện các bước cần thiết để kê khai bổ sung hoặc tự thú và giảm thiểu hậu quả.
Tư vấn chuyên nghiệp không chỉ mang lại sự an tâm trong quá trình điều tra hiện tại, mà còn đảm bảo nền tảng pháp lý vững chắc và hợp pháp cho tương lai. Ai làm việc minh bạch và tuân thủ luật thuế hiện hành sẽ giảm đáng kể nguy cơ bị phạt, truy thu hoặc thậm chí bị xử lý hình sự.
Kết luận – Cơ quan thuế đã tỉnh táo: Nghĩa vụ thuế không kết thúc khi đăng tải lên mạng
Thế giới tiếp thị trực tuyến đã phát triển nhanh chóng trong những năm gần đây – hàng triệu euro được kiếm qua lượt thích, lượt xem và lượt nhấp chuột. Nhưng thành công càng lớn thì trách nhiệm cũng tăng theo. Việc thành lập đội Influencer tại Nordrhein-Westfalen cho thấy rất rõ rằng cơ quan tài chính đã nhận ra sự thay đổi này và hành động kịp thời. Những cuộc điều tra hiện tại mới chỉ là khởi đầu. Chúng đánh dấu một giai đoạn mới trong công tác truy thu thuế, nơi các mô hình kinh doanh kỹ thuật số không còn là vùng xám pháp lý.
Influencer, Streamer và doanh nhân kỹ thuật số nên lấy đây làm động lực để thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ thuế của mình. Vì một điều chắc chắn: Thành công kỹ thuật số có thể đến nhanh chóng – nhưng cơ quan điều tra thuế cũng đã hiện diện trên mạng rồi.
