Havale, nakit ve lüks eşyalarda yasal hükümleri dikkate alın
Yurt dışından Almanya’ya veya tersi yönde varlık transferleri üzerindeki denetim baskısı son yıllarda büyük ölçüde arttı. Bunun nedenleri var, örneğin vergi kaçakçılığı veya kara para aklanmasıyla mücadele edilmesi öngörülmektedir. Bu, paranın veya varlıkların yurt dışından yurt içine transferini zorlaştırır. Ancak, birçok uluslararası ticari ilişkiye sahip küresel bir dünyada uluslararası para transferleri kaçınılmazdır. Bu, örneğin yurt dışında yaşayan aile üyelerine maddi destek sağlamak veya uluslararası bağlamda mirasları yönetmek gibi özel ödemeler için de geçerlidir.
İster ticari ister özel olsun – uluslararası varlık transferlerinde geçerli yasaları ihlal etmemek ve cezai sonuçlarla karşılaşmamak için uyulması gereken bir dizi düzenleme bulunmaktadır, diyor MTR Legal Rechtsanwälte’den Ekonomi Ceza Hukuku alanında danışmanlık yapan Avukat Michael Rainer.
Havale işlemlerinde kara para aklama kanunu dikkate alın
Yurt dışından Almanya’ya yapılan havale işlemlerinde özellikle kara para aklama kanunu (GwG) dikkate alınmalıdır. GwG yardımıyla kara para aklama, terörizmin finansmanı ve vergi kaçağıyla mücadele edilmesi amaçlanmaktadır. Bu bağlamda, bankalar ve diğer finansal hizmet sağlayıcılar, şüpheli finansal işlemleri derhal Mali İşlemler Araştırma Birimi’ne (FIU) bildirmekle yükümlüdür. Şüpheli işlemler arasında yurt dışından gelen ödemeler de yer alabilir. Kredi kuruluşları, şüpheli işlemleri bildirmezlerse kendilerini GwG kapsamında cezai sorumluluk altında bulabilirler.
GwG’ye göre bildirim yükümlülüğü sadece bankaları değil, aynı zamanda değerli eşya veya sanat tüccarlarını da kapsar ve en az 10.000 Euro değerinde işlemlerle ilgilidir. Aynı şekilde, en az 2.000 Euro nakit ödeme yapılan veya kabul edilen yüksek değerli mal alışverişleri de bildirilmelidir.
Girişte nakit beyânı
Elektronik ödeme sistemi gerekliliklerinin yanı sıra, Almanya’ya büyük miktarda nakit paranın getirilmesi de kolay değildir. En az 10.000 Euro veya diğer bir döviz, menkul kıymet veya seyahat çeki eşdeğerinde miktarlara ulaşan nakit paralar, Avrupa Birliği (AB) ülkelerine giriş veya çıkışta beyan edilmelidir. Bu yükümlülüğe uymayanlar için yüksek para cezaları uygulanabilir. Dolayısıyla, İsviçre’den Almanya’ya büyük bir nakit parayı getirmek isteyen biri, bunu bildirmelidir. Bu bildirim yükümlülüğü, kara para aklama ve terörizmin finansmanı ile mücadelede bir başka yapı taşı teşkil eder.
Lüks eşya ithalatı
Nakit yerine lüks eşyaları Almanya’ya ithal etmeye çalışılabilir. Ancak bu durumda ithalat düzenlemelerine uyulması gerekmektedir ve gümrük kurallara aykırılıklarda bir şaka yapmaz. Bildirim yükümlülüğünü ihlal edenler, para cezası ve bir vergi ceza davasının açılmasıyla karşı karşıya kalabilirler.
Gümrüğün nakit veya lüks eşya ithalatında dikkatli bir gözetim yaptığı, Şubat 2024’te Bietingen sınır geçişinde birkaç hafta önce ortaya çıktı. İsviçre’den Alman sınırına gelmek isteyen iki Polonyalı yolcu, gümrük memurlarının Almanya’ya bildirilmesi gereken eşyalar veya nakit paralar getirmek isteyip istemedikleri sorusunu reddetti. Yanlarında 3.000 Euro nakit bulunmasına rağmen gümrük beyan edilecek başka bir mal yoktu, diye 23 Şubat 2024 tarihli bir basın açıklaması ile gümrük bildirdi.
Kaçak lüks saatler
Ancak gümrük memurları daha yakından baktıklarında, İsviçre’den bir lüks saat markasının parfümü şeklinde bir promosyon hediyesi dikkatlerini çekti. Şoför, İsviçre’de bu markanın bir lüks saatini satın aldığını itiraf etti. Saatin değeri 13.700 Euro idi. Gümrük memurları kontrolü sürdürdü ve başarılı oldular. Yolcu olan kişi de yaklaşık 42.000 Euro değerinde bir lüks saat almıştı. Ayrıca gümrükçüler 10.000 Euro’dan fazla bir nakit parayı da keşfetti, bu da bildirilmesi gereken bir şeydi.
İhlal, iki fail için pahalıya mal olacak. 10.500 Euro’dan fazla ithalat vergisinin yanı sıra bir vergi ceza davası da açıldı. Ayrıca cezai bir yaptırımla da karşı karşıya kalmaları gerekiyor.
Lüks mallar, nakit para veya havale işlemleri olsun, yurtdışından Almanya’ya varlık transferlerinde yasalara uyulması gerekiyor.
MTR Legal Rechtsanwälte, ile danışmanlık Ekonomi Ceza Hukuku.
Bizimle iletişime geçebilirsiniz!
