หน่วยสอบสวนภาษีสวนกลับ: ความเสียหายหลักหลายล้านจากอินฟลูเอนเซอร์ – ดูไบเป็นจุดหลบหนี

หน่วยงานสอบสวนภาษีในรัฐนอร์ทไรน์-เวสต์ฟาเลียได้เพิ่มความเข้มข้นในการดำเนินการต่อบุคคลที่มีอิทธิพลบนโลกอินเทอร์เน็ต: Content Creator, อินฟลูเอนเซอร์ และผู้ประกอบการดิจิทัลกำลังตกเป็นเป้าหมายของเจ้าหน้าที่สอบสวนมากขึ้นเรื่อย ๆ ข้อกล่าวหาเป็นเรื่องร้ายแรง — การหลีกเลี่ยงภาษีในวงกว้างที่สร้างความเสียหายประมาณหลายร้อยล้านยูโร ประเด็นร้อนแรงคือ หลายคนในกลุ่มเหล่านี้ได้ย้ายกิจกรรมของตนไปต่างประเทศโดยเจตนา โดยเฉพาะไปดูไบ เป้าหมายคืออะไร? ดูเหมือนจะเป็นการหลีกเลี่ยงการถูกตรวจสอบจากทางการเยอรมัน แต่นั่นจบลงแล้ว — ขณะนี้สำนักงานการเงินของรัฐนอร์ทไรน์-เวสต์ฟาเลียกำลังดำเนินการอย่างเป็นระบบกับโมเดลธุรกิจนี้ ด้วยทีมสอบสวนภาษีที่จัดตั้งขึ้นโดยเฉพาะเพื่อมุ่งเป้าไปที่แหล่งรายได้ดิจิทัลโดยตรง โครงสร้างเหล่านี้จะถูกเปิดโปงและรื้อถอน

หน่วยงานใหม่เล็งเป้าการฉ้อโกงภาษีดิจิทัล

ในเดือนมกราคม 2025 รัฐนอร์ทไรน์-เวสต์ฟาเลียได้ก่อตั้งสำนักงานของรัฐเพื่อต่อสู้กับอาชญากรรมทางการเงิน (LBF NRW) — ซึ่งเป็นหน่วยงานแห่งแรกในระดับประเทศที่มีเป้าหมายเฉพาะในการต่อสู้กับอาชญากรรมทางภาษีด้วยเทคโนโลยีสมัยใหม่และทีมผู้เชี่ยวชาญโดยตรง หน่วยงานสอบสวนศูนย์กลางนี้รวมความเชี่ยวชาญหลากหลาย เช่น การต่อต้านการฟอกเงิน อาชญากรรมไซเบอร์ และการหลีกเลี่ยงภาษี ในโครงสร้างนี้ ได้มีการก่อตั้งทีมสอบสวนพิเศษขึ้น ซึ่งมุ่งทำงานกับโลกของอินฟลูเอนเซอร์ สตรีมเมอร์ และโมเดลธุรกิจออนไลน์ ทีมนี้เรียกว่า “ทีมอินฟลูเอนเซอร์” มีหน้าที่วิเคราะห์และตรวจสอบทางภาษีของการเคลื่อนไหวในบัญชีที่ผิดปกติ ความร่วมมือโฆษณา และแหล่งรายได้ที่ยังไม่ชัดเจนในวงการโซเชียลมีเดีย

การเน้นเป้าหมายนี้ไม่ใช่เรื่องบังเอิญ แต่เป็นการตอบสนองต่ออุตสาหกรรมที่เติบโตอย่างรวดเร็วซึ่งมีรายได้สูง ในขณะที่หน้าที่เสียภาษีมักถูกละเลยหรือเมินเฉย ผู้มีอำนาจพูดถึงปัญหาเชิงระบบที่มีมูลค่าทางการเงินมหาศาล: เฉพาะในรัฐนอร์ทไรน์-เวสต์ฟาเลียมูลค่าความเสียหายของภาษีที่เกิดขึ้นประมาณ 300 ล้านยูโร และมีแนวโน้มว่าโครงสร้างเหล่านี้จะพบได้ในรัฐอื่น ๆ เช่นกัน

ขอบเขตของการกระทำผิดภาษี — ฐานข้อมูลนับพันรายการและคดีความหลายร้อยเรื่อง

การสืบสวนของทีมอินฟลูเอนเซอร์อาศัยฐานข้อมูลขนาดใหญ่ ตามข้อมูลของหน่วยงาน มีการประมวลผลข้อมูลกว่า 6,000 ชุด — รวมถึงโปรไฟล์โซเชียลมีเดีย ความร่วมมือโฆษณา การเคลื่อนไหวด้านการเงิน และเนื้อหาสาธารณะที่ให้เบาะแสเกี่ยวกับกิจกรรมเชิงพาณิชย์ ในหลายกรณี เจ้าหน้าที่สามารถเทียบเคียงข้อมูลระหว่างโฆษณาและธุรกรรมเพื่อยืนยันว่ามีการสร้างรายได้หรือไม่ และรายได้นั้นถูกเสียภาษีอย่างถูกต้องหรือไม่

ขณะนี้มีคดีความอาญากว่า 200 คดีต่ออินฟลูเอนเซอร์ที่พักอาศัยในรัฐนอร์ทไรน์-เวสต์ฟาเลีย โดยส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับจำนวนเงินหลักหมื่นยูโร และในบางกรณีร้ายแรงถึงขั้นเป็นล้านยูโร แนวโน้มคดีมีแต่จะเพิ่มขึ้น เนื่องจากฐานข้อมูลยังสำรวจไม่ครบถ้วน เจ้าหน้าที่คาดว่าจำนวนคดีจะเพิ่มขึ้นในไม่กี่เดือนข้างหน้า ที่สังเกตได้คือการทำงานที่เป็นมืออาชีพของกลุ่มนี้ — จำเลยหลายคนดำเนินช่องโซเชียลมีเดียของตนแบบธุรกิจจริงจังเพื่อหวังผลกำไร โดยไม่มีการลงทะเบียนภาษีอย่างถูกต้อง

เจาะเป้าแหล่งหลบเลี่ยงภาษี — เหตุใดอินฟลูเอนเซอร์จำนวนมากจึงย้ายไปดูไบ

รูปแบบที่พบซ้ำ ๆ ในการสืบสวนคืออินฟลูเอนเซอร์จำนวนมากมักจะย้ายไปอยู่ดูไบอย่างฉับพลัน เมืองใหญ่แห่งสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์แห่งนี้เป็นที่รู้จักว่าเป็นสวรรค์ด้านภาษี: ไม่มีภาษีเงินได้ ไม่มีภาษีเงินปันผล ดูเหมือนจะเป็นสวรรค์ของผู้มีรายได้สูงจากอินเทอร์เน็ต ในหลายกรณีพบว่าการย้ายบ้านมีแรงจูงใจด้านภาษีเป็นหลัก ปัญหาคือ หลายครั้งยังมีความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจและส่วนตัวกับเยอรมันที่แน่นแฟ้น ซึ่งอาจถือเป็น “ถิ่นที่อยู่อาศัยปกติ” ตามกฎหมายภาษี

นอกจากนี้ หน่วยงานภาษีเยอรมันยังเพิ่มความร่วมมือกับต่างประเทศเมื่อพบพฤติกรรมหลีกเลี่ยงอย่างชัดเจน ผ่านข้อตกลงแลกเปลี่ยนข้อมูลและการสืบค้นข้อมูลอัตโนมัติ เจ้าหน้าที่พยายามเข้าถึงข้อมูลสำคัญ แม้แต่ในที่ที่ดูเหมือนปลอดภัยเช่นดูไบ การหนีไปต่างประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงสำนักงานภาษีเยอรมันจึงไม่ง่ายเหมือนเดิม — และในอนาคตยิ่งเสี่ยงกว่า เพราะความร่วมมือในการสอบสวนระหว่างประเทศกำลังขยายตัวต่อเนื่อง

วิธีการซ่อนรายได้ — โฆษณาหายไปกับเนื้อหาสั้น ๆ

วิธีการหนึ่งที่เจ้าเล่ห์เป็นพิเศษในการปกปิดรายได้จากโฆษณาคือการใช้ Instagram และ TikTok Stories เนื้อหาเหล่านี้จะหายไปเองโดยอัตโนมัติหลัง 24 ชั่วโมง และดูเหมือนไม่เหลือหลักฐานอะไรไว้ แต่เจ้าหน้าที่ได้ปรับตัวรับกับรูปแบบนี้แล้ว: ด้วยการจัดเก็บข้อมูลดิจิทัลและวิธีค้นหาอัตโนมัติ แม้แต่ความร่วมมือโฆษณาชั่วคราวก็ยังถูกบันทึกและวิเคราะห์ได้ ความร่วมมือกับแบรนด์ต่าง ๆ และโปรแกรมแนะนำสินค้าก็สามารถย้อนรอยผ่าน Tracking Codes และข้อมูลลิงก์ได้ การจัดตั้งทีมอินฟลูเอนเซอร์บ่งชี้อย่างชัดเจนว่า การสืบสวนภาษีมีแนวทางที่เป็นดิจิทัลและเจาะจงมากแค่ไหนในปัจจุบัน

ใครคือกลุ่มเป้าหมาย? — เจ้าหน้าที่สอบสวนจะเน้นบัญชีขนาดใหญ่

ต่างจากที่บางคนกังวล มาตรการนี้ไม่มุ่งเน้นไปที่ผู้ใช้ทั่วไปหรือบัญชีขนาดเล็กที่แนะนำสินค้าเป็นครั้งคราว แต่มุ่งไว้ที่กลุ่มมืออาชีพที่มีรายได้หลักแสนยูโรต่อเดือน โพสต์เนื้อหาเชิงพาณิชย์สม่ำเสมอ แต่ไม่มีหมายเลขภาษีที่ถูกต้อง ในกรณีเหล่านี้ เจ้าหน้าที่เชื่อว่าการหลีกเลี่ยงภาษีไม่ได้เกิดจากความไม่รู้ แต่เป็นการกระทำโดยเจตนา หน่วยงานอธิบายว่านี่คือการหลีกเลี่ยงภาษีอย่างเป็นระบบและมีการจัดการ โดยรายได้ทั้งหมด — ไม่ว่าจะเป็นเงินสด การเดินทาง หรือสิ่งของมีค่า — ถูกปกปิดโดยตั้งใจ

แรงกดดันจากการสอบสวนเพิ่มขึ้น — ผู้ถูกกล่าวหาจะต้องเจอกับอะไร?

ผู้ที่ตกเป็นเป้าของเจ้าหน้าที่สอบสวนภาษีต้องเตรียมตัวรับมือกับผลลัพธ์ที่รุนแรง ในคดีที่กำลังดำเนินการ หลายรายมีการตรวจค้นบ้าน ยึดอุปกรณ์ IT และเอกสารบัญชีธนาคาร บางรายชำระหนี้ภาษีย้อนหลัง ซึ่งมีมูลค่าสูงถึงหลักแสนยูโรแต่ก็ไม่รอดพ้นโทษทางอาญา การหลีกเลี่ยงภาษีในเยอรมันถือเป็นอาชญากรรม มีโทษทั้งค่าปรับและจำคุก โดยเฉพาะถ้ามีการกระทำซ้ำหรือยอดเงินที่เกี่ยวข้องสูงถึงหลายล้านยูโร

วิธีการสอบสวนก็เปลี่ยนไปด้วย: ใช้อัลกอริทึม ข้อมูลต่างประเทศ และเครื่องมือวิเคราะห์ด้วย AI ช่วยให้ตามรอยดิจิทัลได้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น ข้อมูลโฆษณาออนไลน์ ธุรกรรมทางการเงิน และพฤติกรรมในโซเชียลมีเดียจะถูกเชื่อมโยงกันอย่างเป็นระบบเพื่อเปิดโปงรายได้ที่ซ่อนเร้น หน่วยงานจึงมีเครื่องมือที่ทำให้มั่นใจได้ว่าหลักฐานจะถูกรวบรวม แม้ในเครือข่ายที่ซับซ้อน

ผลกระทบเชิงสัญญาณและแนวโน้มในอนาคต — ก้าวนี้หมายถึงอะไรกับวงการ?

การดำเนินการอย่างเข้มงวดของหน่วยงานรัฐนอร์ทไรน์-เวสต์ฟาเลียส่งสัญญาณเตือนไปไกลเกินขอบเขตรัฐ ข้อความชัดเจน: โมเดลธุรกิจดิจิทัลก็อยู่ภายใต้ภาระภาษีเช่นกัน อินฟลูเอนเซอร์และ Content Creator ไม่สามารถซ่อนตัวอยู่หลังเนื้อหาที่เปลี่ยนแปลงไวหรือที่อยู่ในต่างประเทศอีกต่อไป แนวโน้มนี้ถือเป็นจุดเปลี่ยนใหม่ที่การมีตัวตนทางดิจิทัลย่อมหมายถึงความรับผิดชอบด้านภาษีเพิ่มขึ้นด้วย

สำหรับรัฐอื่น ๆ การดำเนินการใน NRW อาจเป็นต้นแบบ ผลงานของทีมอินฟลูเอนเซอร์ชัดเจน และเป็นเพียงเรื่องของเวลาก่อนที่โครงสร้างคล้ายกันจะเกิดขึ้นที่อื่น ในยุคที่โมเดลธุรกิจดิจิทัลมีความสำคัญมากขึ้น การปรับตัวของหน่วยงานจัดเก็บภาษีถือเป็นก้าวที่จำเป็นและสมเหตุสมผล สาธารณะยินดีต่อมาตรการนี้อย่างกว้างขวางในฐานะวิธีการที่ยุติธรรมต่อปัญหาความเหลื่อมล้ำทางภาษี

สิ่งที่ผู้เกี่ยวข้องควรทำตอนนี้ — ขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ

ผู้ที่กังวลว่ารายได้จากโซเชียลมีเดียของตนอาจตกเป็นเป้าตรวจสอบจากหน่วยงานภาษี ควรรีบลงมือทันที เพราะการนิ่งเฉยอาจมีต้นทุนสูง ไม่เพียงแต่ในเชิงการเงิน แต่รวมถึงโทษทางอาญาด้วย ควรตรวจสอบและบันทึกกิจกรรมทางธุรกิจของตนอย่างโปร่งใสและครบถ้วน ซึ่งรวมถึงรายได้จากโฆษณา ค่าตอบแทนจากแพลตฟอร์ม ความร่วมมือด้านสินค้า รวมถึงของรางวัลหรือผลประโยชน์เช่น การเดินทาง เทคโนโลยี หรือเครื่องแต่งกาย

โดยหลายกรณี การปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญทางกฎหมายที่มีความรู้ด้านกฎหมายภาษีตั้งแต่เนิ่น ๆ จะเป็นประโยชน์อย่างยิ่ง ผู้เชี่ยวชาญสามารถช่วยประเมินความเสี่ยง ดำเนินขั้นตอนสำหรับการแจ้งแก้ไขหรือแจ้งความด้วยตนเอง และลดผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นได้

คำปรึกษาที่มีคุณภาพจะให้ทั้งความมั่นใจในสถานการณ์ปัจจุบันและช่วยวางพื้นฐานที่ถูกต้องตามกฎหมายสำหรับอนาคต ผู้ที่ทำงานอย่างโปร่งใสและปฏิบัติตามกฎหมายภาษี จะลดความเสี่ยงจากค่าปรับ การเรียกเงินคืน หรือแม้แต่โทษอาญาได้อย่างมีนัยสำคัญ

บทสรุป — เจ้าหน้าที่ภาษีจับตา: ภาระภาษีไม่ได้จบแค่ตอนอัปโหลด

โลกของการตลาดออนไลน์พัฒนาอย่างรวดเร็วในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา — มีเงินหมุนเวียนเป็นล้าน ๆ ผ่านการกดไลก์ วิว และคลิก แต่ความรับผิดชอบก็เพิ่มขึ้นตามความสำเร็จ การจัดตั้งทีมอินฟลูเอนเซอร์ในรัฐนอร์ทไรน์-เวสต์ฟาเลียแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนว่าหน่วยงานการเงินตระหนักถึงการเปลี่ยนแปลงนี้และลงมืออย่างเหมาะสม การสืบสวนที่ดำเนินการอยู่ขณะนี้เป็นเพียงจุดเริ่มต้น เป็นการเปิดยุคใหม่สำหรับการดำเนินคดีทางภาษี ซึ่งโมเดลธุรกิจดิจิทัลไม่ใช่เขตปลอดกฎหมายอีกต่อไป

อินฟลูเอนเซอร์ สตรีมเมอร์ และผู้ประกอบการดิจิทัลควรใช้โอกาสนี้ในการจริงจังกับหน้าที่ภาษีของตน เพราะสิ่งหนึ่งที่แน่นอน: ความสำเร็จดิจิทัลอาจมาอย่างรวดเร็ว — และหน่วยงานสอบสวนภาษีก็ตามมาถึงในโลกออนไลน์แล้ว