ข้อกำหนดการรายงานสำหรับธุรกรรมเงินทุนระหว่างประเทศ
ความสัมพันธ์ทางการค้าระหว่างประเทศและธุรกิจที่ข้ามพรมแดนเป็นเรื่องปกติสำหรับหลายบริษัท แต่การค้าระหว่างประเทศก็มีข้อกำหนดการรายงานที่หลากหลาย การฝ่าฝืนข้อกำหนดการรายงานเหล่านี้อาจถูกลงโทษด้วยค่าปรับร้ายแรง ทางออกหนึ่งคือการยื่นรายงานด้วยตนเองตามคำสั่งเศรษฐกิจระหว่างประเทศ (AWV)
ตามมาตรา § 67 ของคำสั่งเศรษฐกิจระหว่างประเทศ กำหนดให้ธุรกรรมเงินทุนระหว่างประเทศที่มีมูลค่าตั้งแต่ 12,500 ยูโรขึ้นไปต้องรายงาน ซึ่งครอบคลุมทั้งการชำระเงินที่ออกจากประเทศและเข้ามา การรายงานนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อปกป้องระบบการเงิน การรายงานต้องดำเนินการเป็นปกติไม่ใช่เพียงแค่เมื่อมีข้อสงสัยเยี่ยงการกระทำผิดกฎหมายเช่น การฟอกเงิน ตามที่กล่าวโดยทนาย Michael Rainer ที่ปรึกษากฎหมายเศรษฐกิจที่สำนักงานกฎหมาย MTR Legal Rechtsanwälte
ค่าปรับสำหรับการละเมิดข้อกำหนดการรายงานของ AWV
การยื่นรายงาน AWV ต้องดำเนินการภายในวันที่เจ็ดของเดือนถัดไปกับธนาคารกลาง หากรายงานถูกยื่นล่าช้าจะถือว่าไม่ถูกยื่น การละเมิดข้อกำหนดการรายงานของ AWV สามารถถูกลงโทษด้วยค่าปรับ ซึ่งใช้แม้รายงานจะมีข้อผิดพลาดหรือไม่สมบูรณ์ ไม่เพียงแต่การชำระเงินด้วยเงินสดเท่านั้นที่ต้องรายงาน แต่ยังครอบคลุมถึงการโอนเงิน ผ่านตั๋วอิเล็กทรอนิกส์ เช็คจากต่างประเทศ หรือการหักเงินกับลูกค้าต่างประเทศหากเกิน 12,500 ยูโร แม้ไม่มีธุรกรรมที่ต้องรายงาน ควรแจ้งสถานะนี้แก่ธนาคารกลาง การยึดถือข้อกำหนดการรายงานควรเอาจริงเอาจังกับบริษัทและนิติบุคคล เพราะนอกจากการตรวจสอบเป็นระยะ การละเมิดอาจถูกพบในระหว่างการตรวจสอบบริษัท หากละเมิดข้อกำหนดการรายงาน ค่าปรับสูงสุดคือ 30,000 ยูโร – ต่อการละเมิด ดังนั้นบริษัทที่ต้องรายงานควรดำเนินการทันทีหากไม่ได้รายงานธุรกรรมเงินทุนมากกว่า 12,500 ยูโร พวกเขามีโอกาสที่จะยื่นรายงานด้วยตนเอง
เลี่ยงค่าปรับและการดำเนินคดีอาญา
การยื่นรายงานด้วยตนเองสามารถหลีกเลี่ยงค่าปรับและการดำเนินคดีอาญาได้ ในการที่จะสำเร็จจำเป็นต้องมีเงื่อนไขบางประการ การยื่นรายงานด้วยตนเองต้องทำโดยสมัครใจและครบถ้วน รายงานต้องรวมข้อมูลและข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดเกี่ยวกับธุรกรรมเงินทุนที่ไม่ได้รายงาน หากรายงานไม่สมบูรณ์ สามารถส่งผลให้ไม่มีผลกระทบและยังคงมีความเสี่ยงที่จะถูกลงโทษ นอกจากนี้ รายงานต้องการให้ยื่นด้วยตนเอง ซึ่งหมายความว่าเจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้องยังไม่ได้เริ่มการสอบสวนเรื่องการละเมิด รายงานต้องยื่นเป็นลายลักษณ์อักษรและจี้เสมอในสำนักที่เกี่ยวข้องไม่ใช่ธนาคารกลาง รายงานต้องมีรายละเอียดที่แน่ชัดเกี่ยวกับธุรกรรมที่ไม่ได้รายงาน นอกจากนี้ควรอธิบายถึงเหตุผลที่ทำให้ธุรกรรมไม่ได้รายงานภายในเวลาที่กำหนด
การยื่นรายงานด้วยตนเองสามารถนำไปสู่การยกเว้นโทษ
หากการยื่นรายงานทันเวลาและรวมทั้งสถานการณ์และข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดสามารถนำไปสู่การยกเว้นโทษได้ ผู้ต้องหาจะไม่ต้องกลัวค่าปรับหรือผลทางกฎหมายอื่น ดังนั้นการยื่นรายงานด้วยตนเองจะได้รับการยกเว้นโทษก็ต่อเมื่อการละเมิดข้อกำหนดการรายงานได้ทำโดยประมาทน้อย อีกทั้งต้องแสดงให้เห็นว่าบริษัทได้ดำเนินการที่เพียงพอเพื่อป้องกันการละเมิดในอนาคต เพื่อให้รายงานให้ผลตามที่ต้องการ ควรเข้าร่วมกับทนายความที่มีความเชี่ยวชาญที่รู้ว่าควรจัดทำรายงานอย่างไรเพื่อให้ได้การยกเว้นโทษ นอกจากนี้ ควรทราบว่าการยื่นรายงานอาจจะนำไปสู่การตรวจสอบทางการเกี่ยวกับธุรกรรมและการแลกเปลี่ยนที่ยังไม่ได้รายงาน
จัดการให้ถูกต้อง
การยื่นรายงานด้วยตนเองตามคำสั่งเศรษฐกิจระหว่างประเทศเป็นเครื่องมือสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษบริษัทและบุคคลทั่วไป หากพวกเขาพลาดการปฏิบัติตามการรายงาน ข้อสำคัญคือการยื่นรายงานไม่ควรดำเนินการต่อธนาคารกลาง การรายงานนี้ไม่ควรดำเนินการผ่านโทรศัพท์หรืออีเมล์กับธนาคารกลาง เพราะจะไม่ถือเป็นการยื่นรายงานและอาจนำไปสู่การค้นพบการกระทำผิดโดยเจ้าหน้าที่และการสอบสวน ซึ่งส่งผลให้ไม่สามารถยื่นรายงานด้วยตนเองได้อีกต่อไป MTR Legal Rechtsanwälte คือที่ปรึกษามืออาชีพของคุณในการจัดทำรายงานให้มีประสิทธิภาพและในเรื่องอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับ กฎหมายธุรกิจ.
ขอให้ท่าน ติดต่อ เราได้.
