การเปิดเผยตนเองเกี่ยวกับการหลบเลี่ยงภาษีสามารถป้องกันจากการถูกปรับสูง
การหลบเลี่ยงภาษีถูกลงโทษอย่างเคร่งครัด ผู้ที่พลาดการแจ้งรายได้ที่ต้องชำระภาษีต่อหน่วยงานภาษีต้องคาดว่าจะถูกลงโทษ โทษปรับหรือคุกสามารถเป็นผลที่ตามมา หากต้องการป้องกันสิ่งนี้ สามารถยังคงทำการเปิดเผยตนเองเกี่ยวกับการหลบเลี่ยงภาษีได้เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ
หน่วยงานการเงินทั้งในระดับชาติและระหว่างประเทศต่อต้านการหลบเลี่ยงภาษีและช่วงเวลาที่สวิตเซอร์แลนด์ ออสเตรีย หรือ ลิกเตนสไตน์เป็นที่รู้จักว่าเป็นโอเอซิสภาษีที่สามารถซ่อนเงินดำจากการสรรพากรในบ้านได้ หมดไปหลายปีแล้ว ทุกวันนี้ประเทศต่าง ๆ ร่วมมือกันเพื่อค้นหาการหลบเลี่ยงภาษี การแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติของข้อมูลการเงิน (AIA) กลายเป็นเครื่องมือที่เข้มข้น ในปี 2024 มี 111 ประเทศเข้าร่วมครั้งแรก ข้อมูลบัญชีหลากหลายจากต่างประเทศ เช่น เงินในบัญชี รายได้จากดอกเบี้ย หรือยอดขายจากการค้าขายหลักทรัพย์ต่าง ๆ ถูกส่งไปยังหน่วยงานภาษีเยอรมัน หากรายได้ไม่ได้เสียภาษีอย่างถูกต้อง มันจะไม่ซ่อนจากหน่วยงานภาษี การซื้อขายแผ่นซีดีข้อมูลภาษีและสิ่งที่คล้ายกันช่วยให้การหลบเลี่ยงภาษีไม่อาจถูกซ่อนไว้ได้อีกต่อไป
ภาระภาษีเพิ่มเติม, ปรับ, จำคุก
หากรายได้ในเยอรมนีไม่ถูกแจ้งให้หน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้องทราบอย่างถูกต้อง ผู้เสียภาษีไม่เพียงแต่ต้องเผชิญกับภาระภาษีเพิ่มเติม นอกจากนี้ยังมีข้อกล่าวหาว่ามีการหลบเลี่ยงภาษี โทษปรับและจำคุกอาจเกิดขึ้นจากการหลบเลี่ยงภาษี ทางออกจากสถานการณ์นี้ยังคงเป็นการเปิดเผยตนเองซึ่งปลอดการลงโทษได้ เศรษฐบาล MTR Legal Rechtsanwälte ซึ่งให้คำปรึกษาด้านกฎหมายภาษีและมีประสบการณ์มากในการจัดทำการเปิดเผยตนเองที่มีประสิทธิภาพ
ที่การหลบเลี่ยงภาษีถูกไล่ตามอย่างเคร่งครัด จะเห็นได้จากสถิติของกระทรวงการคลังแห่งสหพันธ์ ในปี 2022 ระบุว่า มีคดีความทางภาษีที่สิ้นสุดแล้ว 9,837 คดีโดยมีการตัดสินหรือลงคำสั่งโทษในคดีหลบเลี่ยงภาษี 5,968 คดี ตามที่ Handelsblatt รายงานออนไลน์ในวันที่ 2 กันยายน 2024 ศาลให้จำคุกเป็นระยะเวลา 1,616 ปีและได้มีการสั่งปรับรวมเป็นเงิน 34.9 ล้านยูโร
เจตนาในการกระทำผิดภาษี
การกระทำผิดภาษีต้องมีเจตนา นั่นคือการที่หน่วยงานภาษีต้องถูกตั้งใจที่จะซ่อนรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือลงข้อมูลที่ผิดพลาด แม้ว่าจะมีการทำแบบเบาใจเท่านั้นและไม่ได้มีเจตนา ก็ยังคงถือว่ามีการหลบเลี่ยงภาษี ซึ่งเป็นความผิดทางภาษีที่สามารถถูกปรับเงินสูงสุดถึง 50,000 ยูโร
ในกรณีความผิดทางภาษีมีโอกาสที่จะถูกตัดสินจำคุกหรือปรับเงินที่สูงกว่า แม้ว่าการหลบเลี่ยงภาษีตั้งแต่ 100,000 ยูโรสามารถได้รับโทษจำคุกที่ยังสามารถเลื่อนออกไปได้ หากจำนวนการหลบเลี่ยงมีมูลค่าถึงหนึ่งล้านยูโร จะไม่สามารถใช้โทษจำคุกที่เลื่อนออกไปได้อีกต่อไป
การเปิดเผยตนเองต้องปฏิบัติตามเงื่อนไข
การเปิดเผยตนเองเกี่ยวกับการหลบเลี่ยงภาษียังคงสามารถสร้างทางสู่การหลีกเลี่ยงการลงโทษได้ เพื่อให้สามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษได้ ต้องมีการปฏิบัติตามเงื่อนไขหลายประการ โดยเฉพาะต้องมีครบถ้วนและครอบคลุมกระบวนการภาษีที่เกี่ยวข้องในช่วงสิบปีที่ผ่านมา และต้องยื่นเรื่องได้ทันเวลา หมายถึงต้องยื่นเรื่องก่อนที่หน่วยงานจะค้นพบการหลบเลี่ยงภาษีว่าจะสามารถสื่อสารได้หลังจากที่ชื่อของผู้เสียภาษีปรากฏบนแผ่นซีดีข้อมูลภาษี มีการสืบสวนทางภาษีกับคู่ค้าหรือเมื่อหน่วยงานภาษีได้สั่งการตรวจสอบหรือไม่ เป็นที่ถกเถียงทางกฎหมายและควรตรวจสอบเป็นรายกรณี
กฎหมายวางเกณฑ์สำหรับการเปิดเผยตนเองการหลีกเลี่ยงการลงโทษไว้อย่างเข้มงวด ความผิดพลาดเล็กน้อยก็สามารถทำให้การประกาศนั้นไม่มีผลได้ เพื่อหลีกเลี่ยงไม่ให้เกิดเหตุการณ์นี้ ความช่องทางควรใช้ทนายที่มีประสบการณ์ในกฎหมายภาษีและกฎหมายอาญาภาษีเพื่อช่วยให้จัดทำการเปิดเผยตนเองที่มีประสิทธิภาพได้ แม้ว่าการหลีกเลี่ยงการลงโทษจะไม่สามารถทำได้ แต่การประกาศตนเองก็ยังสามารถลดโทษได้
MTR Legal Rechtsanwälte มีประสบการณ์มากในกฎหมายภาษีและช่วยเหลือคุณอย่างเป็นความลับในการจัดทำ Selbstanzeige.
Nehmen Sie gerne Kontakt zu uns auf!
