Förbehållet av nyttjanderätt kan vid gåva av fastighet fortfarande påverka laglottskomplettering även efter mer än tio år. Detta visar en dom från OLG München.
Gåvor är ett effektivt medel för att undvika arvsskatt eller minska laglottsanspråk. Det måste dock beaktas att laglottsanspråket, exempelvis från arvlåtarens barn, även omfattar föremål som arvlåtaren har skänkt bort under de senaste tio åren före sin död, förklarar affärsjurkonsultfirman MTR Rechtsanwälte. Denna s.k. laglottskomplettering kan till och med finnas om gåvan gjordes för mer än tio år sedan, som en dom från OLG München den 8 juli 2022 visar (Az. 33 U 5525/21).
I fallet hade arvlåtaren skänkt ett bostadshus till ett av sina barn och förbehållit sig ensam nyttjanderätt till alla rum i huset. Gåvan gjordes för mer än tio år sedan när fadern dog. En son hävdade ändå att fastigheten skulle beaktas i hans laglottskomplettering. Eftersom fadern hade förbehållit sig ensam nyttjanderätt, skulle tioårsfristen inte gälla här, argumenterade han.
Med sin talan vann han framgång vid OLG München. En laglottberättigad har även rätt till sitt laglottandel av gåvor som arvlåtaren har gjort under de senaste tio åren innan sin död. I enlighet med den så kallade avtrappningen minskar detta värde med tio procent varje år och faller efter tio år helt ur laglottskompletteringen, så enligt OLG. Enligt rättspraxis från BGH gäller detta dock inte om arvlåtaren har förbehållit sig fullständig nyttjanderätt till fastigheten.
En beviljad nyttjanderätt kan visserligen inte alltid likställas med ett förbehåll om nyttjanderätt. Här hade dock fadern förbehållit sig ensam rätt till hela bostadsytan, så att skillnaden var så liten att nyttjanderättsförbehållet kunde likställas med förbehållen nyttjanderätt, förklarade OLG. Därför hade käranden rätt till laglottskomplettering.
Erfarna advokater inom arvsrätt ger råd.
