Följ de lagstadgade bestämmelserna vid överföringar, kontanter och lyxvaror
Pressen för övervakning av förmögenhetstransaktioner från utlandet till Tyskland och omvänt har ökat enormt under de senaste åren. Detta har sina orsaker, bland annat för att bekämpa skatteflykt eller svarta pengar. Detta försvårar penningöverföringar eller förmögenhetsöverföringar från utlandet till inrikes. I en global värld med många internationella affärsrelationer är internationella penningtransaktioner dock oundvikliga. Detta gäller också för privata betalningar, till exempel för att stödja familjemedlemmar utomlands ekonomiskt eller arv med internationell anknytning.
Oavsett om det är affärsrelaterat eller privat – vid internationella förmögenhetstransaktioner finns det ett antal regler att följa för att inte bryta mot gällande lag och göra sig åtalbar, säger advokat Michael Rainer, kontaktperson för ekonomisk brottslighet på MTR Legal Rechtsanwälte.
Beakta penningtvättslagen vid överföringar
Vid överföringar från utlandet till Tyskland måste särskilt penningtvättslagen (GwG) beaktas. Med hjälp av GwG ska penningtvätt, terrorismfinansiering och skatteflykt bekämpas. Lagen ålägger särskilt banker och andra finansinstitut att omedelbart rapportera misstänkta finansiella transaktioner till den centrala enheten för finansiell transaktionsutredning (FIU). Till misstänkta transaktioner kan även betalningar från utlandet tillhöra. Kreditinstituten är pressade att rapportera misstänkta transaktioner, annars gör de sig själva åtalbara enligt GwG.
Rapporteringsskyldigheten enligt GwG gäller inte bara banker, utan även varuhandlare eller konsthandlare vid transaktioner med ett värde på minst 10 000 euro. De måste också rapportera transaktioner av dyrbara varor där de gör eller tar emot kontantbetalningar på minst 2 000 euro.
Angivelse av kontanter vid inresa
Utöver kraven vid elektroniska betalningar är det inte heller utan vidare möjligt att föra in större mängder kontanter till Tyskland. Från belopp på minst 10 000 euro eller motsvarande värde i annan valuta, värdepapper eller resecheckar måste kontanter anges vid inresa eller utresa till länder i Europeiska unionen (EU). Vid överträdelse av denna anmälningsskyldighet kan höga böter dömas ut. Den som alltså önskar föra en större summa kontanter från Schweiz till Tyskland måste anmäla detta. Även denna anmälningsskyldighet är ytterligare en byggsten i kampen mot penningtvätt och terrorismfinansiering.
Införsel av lyxvaror
Istället för kontanter kan man också försöka föra in lyxvaror till Tyskland. Men införselbestämmelserna måste beaktas och tullen är inte lätt att tas med vid överträdelser. Den som bryter mot anmälningsskyldigheten måste räkna med böter och inledandet av ett skattebrottsförfarande.
Att tullen har ett vaket öga på införsel av kontanter eller lyxvaror visades för bara några veckor sedan i februari 2024 vid gränsövergången Bietingen. Här ville två polska resenärer som kom från Schweiz resa in i Tyskland. När tulltjänstemännen frågade om de ville införa anmälningspliktiga varor eller kontanter till Tyskland nekade de två. Förutom 3 000 euro i kontanter hade de inga varor att förtulla, som tullen meddelade i ett pressmeddelande den 23 februari 2024.
Smugglade lyxklockor
Tulltjänstemännen tittade dock närmare och vid kontrollen reagerade de på en reklampresent i form av en parfym från ett schweiziskt lyxklockemärke. Föraren erkände då att han hade köpt en lyxklocka av detta märke i Schweiz. Klockans värde var 13 700 euro. Tulltjänstemännen fortsatte kontrollen och gjorde ytterligare fynd. Även passageraren hade unnat sig en lyxklocka värd cirka 42 000 euro. Dessutom upptäckte tulltjänstemännen även kontanter till ett värde över 10 000 euro, som också hade varit anmälningspliktiga.
Brottet blir dyrt för de två förövarna. Förutom införselavgifter på över 10 500 euro inleddes även ett skattebrottsförfarande. Dessutom måste de räkna med ett straffrättsligt ingripande.
Oberoende av om det handlar om lyxvaror, kontanter eller överföringar, måste de lagstadgade bestämmelserna beaktas vid förmögenhetstransfer från utlandet till Tyskland.
MTR Legal Rechtsanwälte ger råd i ekonomisk brottslighet.
Ta gärna kontakt med oss!
