OLG Oldenburg: Kontanter innefattar också pengar på kontoI testamentet bör alltid tydliga formuleringar väljas, för att undvika tolkningsutrymme och säkerställa att den avlidnes sista viljor verkställs i enlighet med hans avsikt. En formulering som numera ofta leder till tvister bland arvtagarna är termen kontanter. OLG Oldenburg har genom testamentstolkning med dom från den 20 december 2023 beslutat att termen kontanter avser pengar som omedelbart finns tillgängliga, alltså inte bara sedlar och mynt, utan även pengar som finns tillgängliga för omedelbar betalning via kortbetalningar. Däremot innefattas inte värdepapper under kontanter, utan räknas enligt OLG Oldenburgs dom som kapitaltillgångar (Az.: 3 U 8/23).
Om den avlidnes avsikt inte tydligt framgår av testamentets lydelse, är det upp till domstolen att utforska den faktiska viljan genom testamentstolkning. Domstolen begränsar sig inte till den exakta ordalydelsen, utan utforskar vad den avlidne faktiskt avsåg att uttrycka med den valda formuleringen, enligt advokatbyrån MTR Legal Rechtsanwälte, som bland annat ger råd inom arvsrätt.
Välj tydliga formuleringar i testamentet
För att undvika testamentstolkning bör termer och formuleringar i testamentet alltid väljas mycket noggrant. Det lyckas inte alltid, särskilt eftersom betydelsen av termer som kontanter kan förändras över tid, som fallet vid OLG Oldenburg visar.
Den avlidne i det aktuella fallet hade genom förskott på arv och avräkning mot framtida arv och laglott redan överfört en fastighet till en dotter. De två andra barnen hade han testamenterat som arvingar. Hans testamente innehöll dock även en legat till förmån för den andra dottern, som skulle erhålla en tredjedel av kontanterna vid arvfallet. I legatet stod det ordagrant:”Den kontanter som finns vid arvfallet ska betalas ut till en 1/3 del till min dotter (…) ”Därefter krävde dottern genom en stegklagotalan information från sina syskon om kapitaltillgångarnas omfattning. Enligt syskonens uppgifter uppgick den avlidnes depåvärden och banktillgodohavanden till sammanlagt cirka 192.000 euro. Tillgångarna på kontot uppgick därvid till knappt 153.000 euro. Därtill kom depåtillgångarna på runt 34.000 euro, kooperationsandelar till ett värde av 3.000 euro samt kontanter på cirka 2.000 euro.
Tvist bland arvtagare
Dottern ansåg att hennes far i sitt legat med termen kontanter avsåg alla sina likvida medel, särskilt banktillgodohavanden, värdepapper och kontanter i snävare bemärkelse. Hon krävde därför av sina syskon en tredjedel av denna förmögenhet – cirka 64.000 euro. Syskonen var däremot av åsikten att den avlidne med kontanter endast avsåg de befintliga kontanterna.
Slutligen måste OLG Oldenburg utforska den avlidnes faktiska vilja genom testamentstolkning. Betalningstransaktioner sker idag huvudsakligen kontantlöst, konstaterade domstolen. Därför är det alltför snävt att förstå termen kontanter endast som kontanter i snävare bemärkelse. Snarare bör under kontanter även alla omedelbart tillgängliga pengar hos bankerna förstås, enligt OLG Oldenburg.
Begreppet kontanter innefattar omedelbart tillgängliga pengar
Genom den ökade kortbetalningen har termen ’kontant’ förskjutits. Termen kontanter innefattar därför numera allt pengar som omedelbart, alltså även via kortbetalning, är tillgängliga, förklarade OLG Oldenburg vidare. Värdepapper är däremot inte kontanter. De faller under den vidare termen kapitaltillgångar.
Därför ska kontanttillgångarna och kontotillgångarna hos den avlidne beaktas i dotterns krav från legatet. Totalt nästan 155.000 euro. En tredjedel av detta tillfaller den klagande dottern. Värdepapper och kooperationsandelar bör däremot inte beaktas. Käranden har inte bevisat att den avlidne också ansåg dessa som kontanter, dömde OLG Oldenburg.
För att undvika tvister och arvtagare bör formuleringar och termer alltid vara så klara som möjligt. MTR Legal Rechtsanwälte ger råd om testamente, arvskontrakt och andra ämnen inom arvsrätten.
Kontakta oss gärna Kontakt med oss!
