Detyrimi i raportimit për transaksione ndërkombëtare të kapitalit
Marrëdhëniet tregtare ndërkombëtare dhe bizneset ndërkufitare janë të zakonshme për shumë kompani. Tregtia ndërkombëtare sjell me vete edhe detyrime të ndryshme për raportim. Shkeljet e këtyre detyrimeve të raportimit mund të sanksionohen me gjoba të ndjeshme. Një rrugëdalje mund të jetë dorëzimi i një deklarate vullnetare sipas rregullores së tregtisë së jashtme (AWV).
Sipas paragrafit 67, rregullorja e tregtisë së jashtme parashikon një detyrim raportimi për transaksionet ndërkombëtare të kapitalit mbi 12,500 euro. Kjo vlen për pagesa si dalëse ashtu edhe hyrëse. Detyrimi i raportimit shërben për sigurimin e sistemit financiar. Raportimet duhet të kryhen në thelb dhe jo vetëm kur ekziston dyshimi për një vepër penale, p.sh. dyshimi për pastrim parash, thotë avokati Michael Rainer, kontakti për të drejtën ekonomike në firmën ligjore MTR Legal Rechtsanwälte.
Gjoba për shkelje kundër detyrimit të raportimit AWV
Raporti AWV duhet të dorëzohet deri më datën e shtatë të muajit të ardhshëm në Bundesbank. Nëse raporti dorëzohet me vonesë, llogaritet si i mosdorëzuar. Shkeljet kundër detyrimit të raportimit AWV mund të sanksionohen me gjoba. Kjo vlen gjithashtu edhe nëse raporti është i gabuar ose i paplotë.
Përgjegjës për tu raportuar janë jo vetëm pagesat në para, por edhe transfertat, pagesat me kartë, çekët nga jashtë ose kreditimet me klientët jashtë vendit, kur kalon kufirin e 12,500 euro. Edhe nëse nuk ka transaksione që kërkojnë raportim, kjo duhet t’i komunikohet Bundesbank.
Respektimi i detyrimit të raportimit duhet të merret seriozisht nga kompanitë dhe personat juridik. Përveç kontrolleve të rregullta, një shkelje mund të dalë edhe gjatë një kontrolli të biznesit. Për shkelje të detyrimit të raportimit mund të vendosen gjoba deri në 30,000 euro – për shkelje. Prandaj, kompanitë që duhet të raportojnë duhet të veprojnë menjëherë nëse nuk kanë raportuar transaksione mbi 12,500 euro. Ata kanë mundësinë të paraqesin një deklaratë vullnetare.
Shmangni gjobat dhe ndjekjen penale
Me paraqitjen e një deklarate vullnetare, mund të shmangni gjobat ose edhe proceset penale. Që kjo të funksionojë, deklarata vullnetare duhet të plotësojë disa kushte. Deklarata vullnetare duhet të jetë e vullnetshme dhe e plotë. Ajo duhet të përmbajë të gjitha informacionet dhe të dhënat relevante për transaksionet e padeklaruara të kapitalit. Nëse deklarata vullnetare është e paplotë, mund të ndodhë që ajo nuk ka efekt dhe gjobat ende janë të mundshme. Për më tepër, deklarata vullnetare duhet të jetë vullnetare, që do të thotë se autoriteti kompetent nuk duhet të ketë nisur ende hetimet për shkeljen.
Deklarata vullnetare duhet gjithmonë të jetë me shkrim dhe duhet t’i dorëzohet autoritetit kompetent dhe jo Bundesbank.
Në përmbajtje duhet të përshkruhen saktësisht transaksionet e padeklaruara. Për më tepër, duhet të paraqesë edhe arsyen pse transaksionet nuk janë raportuar në kohë.
Deklarata vullnetare mund të çojë në lirimin nga penalitetet
Nëse deklarata vullnetare është dërguar në kohë dhe ka përfshirë të gjitha rrethanat dhe informacionet relevante, ajo mund të çojë në lirimin nga penalitetet. Personi i prekur nuk duhet më të shqetësohet për gjoba ose pasoja të tjera penale. Deklarata vullnetare çliruese është e mundshme vetëm nëse shkelja kundër detyrimit të raportimit është kryer me pakujdesi. Gjithashtu duhet të tregojë se në ndërmarrje janë marrë masa të mjaftueshme për të shmangur shkelje të tilla në të ardhmen.
Që deklarata vullnetare të përmbushë këto kërkesa, duhet të thirret një avokat i ditur, që e di se si duhet të strukturohet deklarata vullnetare në mënyrë që të ndodhë lirimi nga penalitetet. Duhet të mbahet në mend gjithashtu se deklarata vullnetare mund të çojë në kontrollet e mëvonshme nga autoritetet për transaksionet dhe veprimet e padeklaruara deri atëherë.
Veproni me përpikëri
Deklarata vullnetare sipas AWV është një mjet i rëndësishëm për të shmangur sanksionet ndaj kompanive dhe personave privatë, nëse ata kanë dështuar të përmbushin detyrimin e tyre të raportimit. Është e rëndësishme që deklarata vullnetare të mos bëhet ndaj Bundesbank. Bundesbank nuk duhet informuar as me telefon, as me email për dështimin. Sepse kjo, së pari, nuk është një deklaratë vullnetare dhe, së dyti, mund të çojë në një rast të keq në zbulimin e veprës penale nga autoritetet dhe hetimet përkatëse, në mënyrë që një deklaratë vullnetare të mos jetë më e mundur.
MTR Legal Rechtsanwälte është partneri juaj kompetent në krijimin e një deklarate vullnetare efikase dhe tema të tjera të së drejtës ekonomike.
Ju lutemi kontakt me ne.
