Запросы информации Hauptzollamt Erfurt в связи с польскими субподрядчиками
Hauptzollamt Erfurt (Главное таможенное управление Эрфурта), Finanzkontrolle Schwarzarbeit (FKS, подразделение по финансовому контролю за нелегальной занятостью) на площадке Gera, по поручению Staatsanwaltschaft Mühlhausen (прокуратура Мюльхаузена) ведет расследования в отношении нескольких польских компаний. Согласно лежащим в основе обвинениям, эти компании, в частности, якобы привлекали в Германии работников из Украины, Беларуси и Грузии без наличия необходимых разрешений на работу. В отдельных случаях при этом якобы использовались поддельные удостоверения личности ЕС. Кроме того, выдвигается обвинение в том, что взносы на социальное страхование не уплачивались в установленном законом размере.
Расследование ведется, в частности, по возможным нарушениям Strafgesetzbuch (StGB, Уголовный кодекс Германии), Aufenthaltsgesetz (AufenthG, Закон Германии о пребывании иностранцев) и Schwarzarbeitsbekämpfungsgesetz (SchwarzArbG, Закон Германии о борьбе с нелегальной занятостью). Речь идет о текущих производствах. В отношении всех обвиняемых действует презумпция невиновности; предъявленные обвинения не равнозначны вступившему в законную силу установлению фактов.
Немецкие заказчики, сотрудничавшие с затронутыми польскими компаниями, в этой связи получают запросы информации от Hauptzollamt Erfurt. Такие письма часто содержат Äußerungsbogen (форму для представления объяснений) и предусматривают письменное заслушивание.
Перед ответом рекомендуется формально проверить письмо. Согласно изложению поставщика услуг в сфере защиты данных dids о запросах информации от следственных и правоохранительных органов, следует проверить, указаны ли запрашивающий орган, Aktenzeichen (номер дела), цель запроса и конкретное правовое основание; телефонных справок следует избегать. Одновременно, согласно этому источнику, наличие полномочия на передачу данных с точки зрения законодательства о защите данных само по себе еще не создает для предприятия обязанности предоставить информацию.
Предпосылки расследований в строительном и сервисном секторе
Обыски Staatsanwaltschaft Mühlhausen и Hauptzollamt Erfurt
Staatsanwaltschaft Mühlhausen и Hauptzollamt Erfurt в последние годы провели в нескольких производствах мероприятия по всей Германии. 2 декабря 2025 года, согласно сведениям органов, около 200 сотрудников таможни провели обыски в 13 объектах, включая жилые и коммерческие помещения, а также строительные площадки в Thüringen, Hamburg, Hessen и Niedersachsen.
Мероприятия были направлены против трех обвиняемых в возрасте 39, 44 и 64 лет по подозрению в неуплате взносов на социальное страхование и уклонении от уплаты налогов. В отношении еще двух обвиняемых в возрасте 40 и 36 лет ведется расследование по подозрению в пособничестве. Согласно опубликованным данным, центр тяжести производства находился в Северной Тюрингии. Предполагаемый ущерб в этом комплексе, по данным следственных органов, оценивался более чем в два миллиона евро; для сокрытия, по данным следственных органов, участвующие фирмы якобы обменивались между собой фиктивными счетами.
9 марта 2026 года последовало еще одно мероприятие по обыску. Более 160 сотрудников таможни по поручению Staatsanwaltschaft Mühlhausen провели обыски в 16 жилых и коммерческих помещениях в Thüringen, Berlin, Bremen, Hamburg, Niedersachsen, Sachsen и Sachsen-Anhalt. В этом производстве обвинения направлены против 36-летнего основного обвиняемого из Weimar; в отношении 21 другого обвиняемого в возрасте от 26 до 67 лет ведется расследование по пособничеству. Оценочный ущерб был указан в размере более 1,2 миллиона евро.
Согласно пресс-релизу Zoll (таможни Германии) об этом мероприятии, в строительной отрасли в центре расследований находятся, в частности, обмен фиктивными счетами между участвующими фирмами, а также ущерб в миллионы евро. Запросы информации к немецким заказчикам в этой связи регулярно являются частью выяснения отношений по оказанию услуг и платежам внутри таких комплексов производств. Для затронутых предприятий это означает, что запрос не следует рассматривать изолированно, поскольку он находится в контексте уже значительно продвинувшегося расследования.
Деятельность Hauptzollamt Erfurt по всей Германии
Hauptzollamt Erfurt в такого рода производствах действует не только на региональном уровне. 23 сентября 2026 года 22 сотрудника Hauptzollamt Erfurt совместно с Bundespolizei (Федеральная полиция Германии) провели обыски в трех коммерческих и частных помещениях в Hamminkeln-Dingden в Nordrhein-Westfalen. Основанием были расследования в отношении владельцев предприятия в Польше по подозрению в нелегальной занятости.
И в другом производстве расследование велось межрегионально: 7 октября 2026 года Hauptzollamt Erfurt по поручению Staatsanwaltschaft Chemnitz (прокуратура Хемница) провело обыски в шести объектах в Vogtlandkreis и в Северной Германии. Оцененный там ущерб был определен примерно в пять миллионов евро.
В сопоставимых производствах следственные органы обосновывают обвинение, среди прочего, тем, что немецкие участники фактически действовали как работодатели иностранных работников и целенаправленно обходили обязанность социального страхования в Германии. При этом роль может играть и свидетельство о командировании, выданное иностранным органом социального страхования.
Содержание писем немецким заказчикам
Форма для объяснений и обширные требования о предоставлении документов
Получателям писем, как правило, направляются обращения в качестве свидетелей. Тем не менее вопросы по своему содержанию могут выходить за рамки простого выяснения второстепенных обстоятельств. С точки зрения следственных органов может иметь значение, не был ли проект, обозначенный как договор подряда, фактически оформлен как скрытое предоставление заемного труда.
Запросы информации часто требуют обширные документы и сведения, например:
-
табели учета часов и ведомости рабочего времени,
-
списки имен задействованных лиц,
-
копии удостоверяющих личность документов,
-
договоры с польскими компаниями,
-
счета и платежные документы,
-
полную переписку по электронной почте,
-
сведения о посредниках или промежуточных лицах,
-
информацию о форме договора,
-
сведения о почасовой расчетной ставке,
-
информацию о том, были ли представители заказчика уже на месте в Польше.
Установленные сроки, согласно описанной ситуации, регулярно составляют лишь несколько недель. Для предприятий это может означать значительную организационную нагрузку, особенно если проекты продолжались длительное время или участвовало несколько субподрядчиков.
Статус свидетеля и возможная собственная затронутость
Формально немецкие заказчики в этих письмах рассматриваются как свидетели. Однако такая квалификация не исключает, что отдельные вопросы направлены на обстоятельства, которые могут иметь значение и для возможной собственной ответственности. Это касается, в частности, ситуаций, в которых фактический ход сотрудничества отклоняется от договорного обозначения.
Для правовой квалификации прежде всего необходимо выяснить, в какой роли и каким органом предприятию направлено письмо. Следует различать вызов или запрос Staatsanwaltschaft по § 161a StPO (Уголовно-процессуальный кодекс Германии), вызов следственными лицами Zoll по конкретному поручению Staatsanwaltschaft согласно § 163 Abs. 3 StPO и требование о предоставлении информации Finanzkontrolle Schwarzarbeit в рамках проверочного производства по § 5 SchwarzArbG. От этой квалификации зависит, какие существуют обязанности явки, дачи показаний или предоставления информации и какие права на отказ применимы; статус обвиняемого, напротив, влечет всеобъемлющее право хранить молчание.
В центре внимания может находиться разграничение между действительным договором подряда и скрытым предоставлением заемного труда. При этом решающее значение имеет не только заголовок договора, но и фактическое исполнение сотрудничества.
Если договор подряда в итоге оценивается как скрытое предоставление заемного труда, возникает взаимосвязанная цепочка последствий: договор о предоставлении персонала является недействительным согласно § 9 Abs. 1 Nr. 1a AÜG (Arbeitnehmerüberlassungsgesetz, Закон Германии о предоставлении заемного труда), согласно изложению IHK Pfalz (Промышленно-торговая палата Пфальца) в принципе фиктивно считается возникшим трудовое правоотношение с пользователем труда, а по § 10 Abs. 3 AÜG пользователь труда несет ответственность за взносы на социальное страхование наряду с предоставляющей стороной. Для заказчиков из этого может возникнуть ответственность, экономически превышающая стоимость изначально заказанной услуги.
Обязанности содействия и предоставления информации перед таможней
§ 5 SchwarzArbG как основание содействия
Согласно § 5 Abs. 1 SchwarzArbG, обязанности терпеть проверочные меры и содействовать прямо распространяются также на заказчиков услуг или работ по договору подряда, пользователей заемного труда, а также третьих лиц. По требованию органов таможенного управления сведения должны предоставляться письменно, в электронной форме или устно в служебном помещении.
Таможенное управление может потребовать устную информацию в служебном помещении, в частности, если, несмотря на требование, письменная информация не была предоставлена. Поэтому обязанность содействия не ограничивается непосредственно подозреваемым работодателем, а может охватывать и предприятия, которые воспользовались услугами.
§ 5 Abs. 1 Satz 2 SchwarzArbG одновременно содержит ограничение: в предоставлении сведений можно отказать, если они подвергли бы обязанное лицо или родственника в смысле § 15 AO (Abgabenordnung, Налоговый кодекс Германии) риску преследования за преступление или административное правонарушение.
Обязанности свидетелей по Strafprozessordnung
Наряду с полномочиями по Schwarzarbeitsbekämpfungsgesetz могут быть применимы нормы уголовного процесса. Согласно § 161a Abs. 1 StPO, свидетели обязаны явиться по вызову в Staatsanwaltschaft и дать показания по существу дела. При необоснованном отказе Staatsanwaltschaft располагает мерами, предусмотренными §§ 51, 70 и 77 StPO; назначение ареста остается в компетенции суда.
После новой редакции § 163 Abs. 3 StPO обязанность явки свидетелей может существовать и при вызове следственными лицами, если он основан на конкретном поручении Staatsanwaltschaft.
§ 55 Abs. 1 StPO предоставляет каждому свидетелю право отказаться от ответа на отдельные вопросы, если ответ на них повлек бы для него самого или родственника опасность преследования за преступление или административное правонарушение. Это право относится к отдельным вопросам и не заменяет в целом любую обязанность содействия.
Правовые риски для заказчиков
Ответственность за субподрядчиков в строительной отрасли
Для предприятий строительной отрасли существуют особые риски ответственности. Согласно § 28e Abs. 3a SGB IV (Sozialgesetzbuch IV, Четвертая книга Социального кодекса Германии), предприниматель строительной отрасли, поручающий другому предпринимателю строительные работы в смысле § 101 Abs. 2 SGB III (Sozialgesetzbuch III, Третья книга Социального кодекса Германии), отвечает за обязанность субподрядчика по уплате взносов как солидарный поручитель. Это правило действует с 1 августа 2002 года.
Кроме того, § 13 MiLoG (Mindestlohngesetz, Закон Германии о минимальной заработной плате) предписывает соответствующее применение § 14 AEntG (Arbeitnehmer-Entsendegesetz, Закон Германии о командировании работников). Из этого следует независимая от вины ответственность заказчика как поручителя по требованиям работников, занятых у субподрядчиков, о выплате минимальной заработной платы. Bundesverfassungsgericht (BVerfG, Федеральный конституционный суд Германии) одобрил § 14 AEntG постановлением от 20 марта 2007 года.
Согласно текущему состоянию материалов Wissenschaftliche Dienste des Deutschen Bundestages (Научная служба Германского Бундестага) об ответственности за субподрядчиков, такая ответственность охватывает не только непосредственного договорного партнера, но и распространяется на привлеченных субподрядчиков в цепочке. Поскольку не требуется ни вина, ни знание обстоятельств у субподрядчика, именно в этом заключается основной экономический риск заказчика: требования могут быть предъявлены без того, чтобы заказчику можно было вменить собственное неправомерное поведение. Это действует параллельно для взносов по § 28e Abs. 3a ff. SGB IV и для требований о минимальной заработной плате по § 13 MiLoG во взаимосвязи с § 14 AEntG.
Требования о вознаграждении по § 98a AufenthG
Согласно § 98a Abs. 1 AufenthG, работодатель, нанявший иностранца без необходимого разрешения или права на трудовую деятельность, обязан выплатить согласованное вознаграждение. При этом предполагается продолжительность занятости в три месяца.
Ответственность по § 98a AufenthG может распространяться и на предпринимателей, которые поручают другому предпринимателю работы по договору подряда или услуги. Они отвечают за исполнение обязанностей этого предпринимателя по выплате вознаграждения.
Скрытое предоставление заемного труда и риски по AÜG
Если деятельность, обозначенная как договор подряда, фактически осуществляется как предоставление заемного труда и отсутствуют обозначение и конкретизация заемного работника, предоставление является недопустимым согласно § 9 Abs. 1 Nr. 1a AÜG. После реформы AÜG 2017 года так называемое запасное разрешение больше не защищает от этих последствий.
Согласно изложению Haufe о реформе временной занятости, допустимое предоставление предполагает, что договор прямо обозначен как предоставление заемного труда, а предоставляемое лицо конкретно названо до начала предоставления. Именно эти обязанности по обозначению и конкретизации являются типичным слабым местом в договорах с субподрядчиками, поскольку договоры формулируются как договоры подряда или оказания услуг, а поименное определение задействованных работников отсутствует. Нарушения этих требований, кроме того, могут влечь штраф по § 16 Abs. 1 AÜG.
При скрытом предоставлении заемного труда в принципе возникает трудовое правоотношение с пользователем труда. Это не применяется, если работник в установленный срок подает Festhaltenserklärung (заявление о сохранении трудовых отношений с прежним работодателем), которое должно быть лично представлено и заверено в Agentur für Arbeit (Федеральное агентство занятости Германии) и не позднее третьего дня после этого направлено предоставляющей стороне или пользователю труда, § 9 Abs. 2 AÜG.
Для пользователя труда из этого могут возникнуть значительные риски в сфере социального страхования и налогового права. Согласно § 10 Abs. 3 AÜG, пользователь труда отвечает за взносы наряду с предоставляющей стороной. Нарушения обязанностей по раскрытию и конкретизации могут наказываться денежным штрафом до 30 000 евро согласно § 16 Abs. 1 AÜG.
Значение расследований для предприятий
Интенсивность проверок Finanzkontrolle Schwarzarbeit
Finanzkontrolle Schwarzarbeit при Hauptzollamt Erfurt в 2023 году проверила в общей сложности 2 069 работодателей в Thüringen и Südwestsachsen. Из них 1 185 проверок пришлось на Thüringen и 884 — на Südwestsachsen. Эти цифры показывают, что контроль условий труда, обязанностей по социальному страхованию и структур занятости имеет значительную практическую важность.
Следует учитывать и судебно-карательную практику в сфере компетенции Hauptzollamt Erfurt. Amtsgericht Gera (участковый суд Геры) в сентябре 2026 года приговорил строительного предпринимателя за неуплату взносов на социальное страхование и уклонение от уплаты налогов к лишению свободы условно; неизвестно, вступил ли этот приговор в законную силу. Если судебное решение прямо не обозначено как вступившее в законную силу, это не следует безусловно приравнивать к окончательно завершенному производству.
Значение фактического исполнения договора
При квалификации отношений с субподрядчиками значение имеет не только письменное соглашение. Важно и то, как сотрудничество было фактически организовано. Релевантными могут быть, в частности, структуры распоряжений, планирование использования работников, учет рабочего времени, включенность в производственные процессы и фактическая ответственность за задействованный персонал.
Если следственные органы запрашивают такие документы, как табели часов, электронную переписку, списки имен и сведения о посредниках, это может указывать на то, что они хотят проследить фактическое исполнение договорных отношений. Для заказчиков из этого может возникнуть зона пересечения между статусом свидетеля, обязанностями содействия и возможными собственными рисками.
Квалификация обязанностей при запросе информации
Запрос информации Hauptzollamt Erfurt может затрагивать для предприятий несколько уровней. С одной стороны, существуют установленные законом обязанности содействия. С другой стороны, могут применяться права на отказ в предоставлении информации, если возникает риск самоизобличения или изобличения близких родственников в смысле применимых норм.
При административных запросах информации, как правило, имеют значение следующие пункты:
-
какой орган направил письмо,
-
какой номер дела указан,
-
какая цель запроса названа,
-
на какое правовое основание опирается запрос,
-
требуется ли письменная, электронная или устная информация,
-
установлен ли срок,
-
запрошены ли документы или пояснения по фактам.
Полномочие на передачу данных с точки зрения законодательства о защите данных не следует автоматически приравнивать к самостоятельной обязанности предоставления информации. Аналогично телефонные сведения могут создавать особые неопределенности, поскольку их содержание, контекст и объем позднее могут быть оценены иначе.
Профессиональная консультация по вопросам экономического уголовного права
Запросы информации Hauptzollamt Erfurt в связи с польскими субподрядчиками могут иметь далеко идущее значение для заказчиков, даже если формально им первоначально направляют письма как свидетелям. Сочетание обязанностей содействия, прав на отказ в предоставлении информации, ответственности за субподрядчиков, обязанностей по социальному страхованию и возможных последствий по AÜG требует тщательной правовой оценки конкретного отдельного случая.
MTR Legal Rechtsanwälte поддерживает предприятия, инвесторов и состоятельных частных лиц в производствах по экономическим уголовным делам, а также на стыке торгового, корпоративного, налогового и трудового права. Тем, кто столкнулся с запросом информации, формой для объяснений или следственными мероприятиями в связи со структурами субподряда, дополнительная информация доступна по ссылке юридическая консультация по экономическому уголовному праву.
