Обязательство по отчетности о международных капитальных транзакциях
Международные торговые отношения и трансграничные сделки являются для многих компаний повседневной практикой. Однако международная торговля также накладывает различные обязательства по отчетности. Нарушения этих обязательств могут быть наказаны значительными штрафами. Выходом может быть добровольное сообщение согласно Постановлению о внешнеэкономической деятельности (AWV).
Постановление о внешнеэкономической деятельности предусматривает согласно § 67 обязательство по отчетности о международных капитальных транзакциях начиная с 12.500 евро. Это касается как исходящих, так и входящих платежей. Обязательство по отчетности служит обеспечению финансовой системы. Сообщения должны подаваться в обязательном порядке, а не только, когда существует подозрение на преступление, например, на отмывание денег, поясняет адвокат Михаэль Райнер, консультант по экономическому праву в юридической фирме MTR Legal Rechtsanwälte.
Штрафы за нарушения обязательств по AWV
Соответствующее сообщение по AWV должно быть подано в Бундесбанк до седьмого дня следующего месяца. Если сообщение подано с опозданием, оно считается не поданным. Нарушения обязательств по AWV могут быть наказаны штрафами. Это также касается случаев, когда сообщение содержит ошибки или является неполным.
Подлежат отчетности не только наличные платежи, но и переводы, списания, чеки из-за границы или расчеты с клиентами за границей, если превышен порог в 12.500 евро. Даже если нет транзакций, подлежащих отчетности, это должно быть сообщено в Бундесбанк.
Соблюдение обязательства по отчетности должно восприниматься компаниями и юридическими лицами серьезно. Поскольку, кроме регулярных проверок, нарушение может выявиться, например, при проверке предприятия. При нарушениях обязательств по отчетности могут быть наложены штрафы до 30.000 евро – за каждое нарушение. Поэтому компании, подлежащие отчетности, должны немедленно принимать меры, если они не сообщали о капитальных транзакциях свыше 12.500 евро. У них есть возможность сделать добровольное сообщение.
Избежать штрафов и уголовного преследования
С помощью добровольного сообщения можно избежать штрафов или даже уголовного преследования. Однако для этого добровольное сообщение должно удовлетворять некоторым условиям. Оно должно быть сделано добровольно и в полном объеме. Оно должно содержать всю актуальную информацию и данные о неотчитанных капитальных транзакциях. Если добровольное сообщение неполное, это может привести к тому, что оно не окажет воздействия и штрафы будут продолжать угрожать. Также добровольное сообщение должно быть сделано добровольно. Это означает, что компетентные органы еще не должны были начать расследование в отношении нарушения.
Добровольное сообщение должно всегда подаваться в письменной форме и в компетентные органы, а не в Бундесбанк.
По содержанию в добровольном сообщении должны быть точно описаны неотчитанные транзакции. Кроме того, должно быть изложено, по какой причине транзакции не были своевременно сообщены.
Добровольное сообщение может привести к освобождению от ответственности
Если добровольное сообщение своевременно выполнено и охватывает все обстоятельства и актуальную информацию, оно может привести к освобождению от ответственности. Тогда лицо не должно беспокоиться о штрафах или других уголовных последствиях. Освобождающее от ответственности добровольное сообщение возможно только в том случае, если нарушение обязательства по отчетности было совершено по неосторожности. Также должно быть изложено, что в компании были предприняты достаточные меры, чтобы избежать таких нарушений в будущем.
Чтобы добровольное сообщение соответствовало этим условиям, следует привлечь опытного адвоката, который знает, как должно быть составлено добровольное сообщение, чтобы наступило освобождение от ответственности. Кроме того, следует иметь в виду, что добровольное сообщение может привести к проверке ранее неотчитанных сделок и транзакций органами власти.
Действуйте правильно
Добровольное сообщение по AWV является важным инструментом для избежания санкций против компаний и частных лиц, если они не выполнили свое обязательство по отчетности. Важно, чтобы добровольное сообщение не было подано в Бундесбанк. Бундесбанк также не должен быть уведомлен по телефону или электронной почте о пропуске. Так как это, во-первых, не является добровольным сообщением и, во-вторых, в худшем случае может привести к обнаружению правонарушения органами власти и соответствующим расследованиям, что делает добровольное сообщение невозможным.
MTR Legal Rechtsanwälte – ваш надежный партнер в составлении эффективного добровольного сообщения и других вопросов экономического права.
Свяжитесь с нами Контакт .
