Bundesregierung (Федеральное правительство Германии) намерено расширить полномочия таможенных органов и организационно перестроить борьбу с финансовой преступностью. На публичных слушаниях Finanzausschuss (Финансового комитета) Deutscher Bundestag (Федерального парламента Германии) законопроект получил преимущественно положительную оценку. Вместе с тем были высказаны опасения относительно возможного перераспределения персонала, сферы применения планируемой процедуры установления происхождения активов и сохраняющихся пробелов в правовом регулировании.
Finanzausschuss обсуждает расширение полномочий таможни
Публичные слушания состоялись 2 ноября 2026 года. Предметом обсуждения был, в частности, правительственный проект закона о повышении справедливости посредством укрепления таможенной администрации и борьбы с финансовой преступностью, Bundestagsdrucksache 21/8282 (печатный документ Deutscher Bundestag № 21/8282).
Bundeskabinett (Федеральный кабинет министров Германии) одобрил законопроект 12 августа 2026 года. Согласно планам Bundesregierung, закон должен вступить в силу 1 января 2027 года. Законодательная процедура еще не завершена, поэтому окончательное решение пока отсутствует.
Профсоюз считает реформу важным шагом для таможенной администрации
Deutsche Zoll- und Finanzgewerkschaft (Немецкий профсоюз работников таможенных и финансовых органов) в целом оценил законопроект как значимый шаг в дальнейшем укреплении статуса таможенной администрации как федерального органа безопасности и финансового ведомства. В частности, поддержку получило предусмотренное сочетание репрессивных следственных полномочий с административными инструментами установления происхождения и изъятия активов.
По оценке профсоюза, такой подход учитывает изменившиеся условия в сфере безопасности и финансовой политики. В качестве прогресса было отмечено, что в будущем таможенные органы смогут принимать меры в отношении значительных активов неясного происхождения также за рамками классического уголовного производства.
Однако профсоюз предостерег от реализации организационных изменений посредством обязательного перераспределения персонала. Укрепление таможенной администрации не должно осуществляться в ущерб уже существующим направлениям деятельности.
Организационная реформа и усиление централизации
Generalzolldirektion (Генеральная таможенная дирекция Германии) указала на слушаниях на возрастающую профессионализацию международных преступных структур. По ее мнению, это требует организационных преобразований внутри таможенной администрации.
Укрупнение подразделений и более гибкое использование персонала
Реформа предусматривает централизацию компетенций, создание более крупных организационных подразделений и возможность более гибкого использования сотрудников. Таможенная администрация рассчитывает, что это позволит усилить концентрацию на борьбе с отмыванием денег и финансовой преступностью.
Представители таможенных органов также приветствовали предусмотренное расширение полномочий Finanzkontrolle Schwarzarbeit (Службы финансового контроля за нелегальной занятостью). Основные организационные цели можно сформулировать следующим образом:
-
Задачи, связанные с уголовным преследованием, должны быть в большей степени сосредоточены в рамках Generalzolldirektion.
-
Компетенции должны быть централизованы, а подразделения — укрупнены.
-
Имеющийся персонал должен использоваться более гибко.
-
Борьба с отмыванием денег должна получить дополнительный вес в деятельности таможенной администрации.
Bund Deutscher Finanzrichterinnen und Finanzrichter (Союз судей финансовых судов Германии) поддержал передачу новых процедур в компетенцию Finanzgerichte (финансовых судов Германии). По его оценке, суды располагают достаточными ресурсами. Согласно правительственному законопроекту, расходы финансовых судов на дополнительный персонал, необходимый в связи с новой процедурой по §§ 54 и след. Zollkriminalitätsbekämpfungsgesetz (Закона Германии о борьбе с таможенной преступностью), составят около 3,1 миллиона евро.
В центре внимания — активы неясного происхождения
Одной из основных тем слушаний стала планируемая административная процедура установления происхождения активов. В публичной дискуссии она также рассматривается с точки зрения возможного переложения бремени доказывания. Процедура должна позволить государству принимать меры в отношении значительных активов, законность происхождения которых вызывает сомнения.
Bundesregierung указывает на дефицит информации у государства
Bundesregierung обосновывает новое регулирование трудностями доказывания незаконного происхождения значительных активов соразмерными средствами, отвечающими принципам правового государства. В то же время владелец, как правило, располагает информацией, позволяющей подтвердить законное происхождение активов.
Согласно пояснительной записке к законопроекту, значительными, как правило, должны считаться активы стоимостью свыше 100 000 евро. Bundesregierung исходит из того, что добросовестные владельцы обычно могут пояснить, откуда происходят такие активы или за счет каких средств они были приобретены.
Процедура направлена на выяснение возможных рисков, возникающих при поступлении значительных активов неясного происхождения в легальный экономический и финансовый оборот. При этом речь не идет об окончательном установлении того, что соответствующий актив был получен в результате преступления.
Критика квалификации процедуры как меры предотвращения угроз
Преподаватель высшего учебного заведения, участвовавший в слушаниях, указал, что защита доверия к обязательности правопорядка в принципе относится к сфере уголовного права и уголовно-правовой конфискации. По его мнению, законопроект по-прежнему не содержит достаточного обоснования того, почему в рассматриваемой сфере эта задача должна быть передана системе полицейского предотвращения угроз.
Тем не менее он охарактеризовал предлагаемое регулирование как приемлемый компромисс. Deutsche Zoll- und Finanzgewerkschaft уже длительное время считала такой инструмент необходимым, в частности, для противодействия организованной преступности и скрытым структурам владения активами.
Рассмотрение законопроекта в Bundesrat
Bundesrat (Федеральный совет Германии) рассмотрел законопроект на своем 1068-м заседании 25 сентября 2026 года. До этого ведущий Finanzausschuss, а также комитеты по внутренним делам, правовым вопросам и экономике рекомендовали представить заключение по законопроекту в соответствии с Art. 76 Abs. 2 GG (ст. 76 абз. 2 Grundgesetz — Основного закона Германии).
Требование о принятии дополнительных норм
Согласно заключению Bundesrat, в ходе дальнейшей законодательной процедуры необходимо предусмотреть переложение бремени доказывания при конфискации активов. Кроме того, Bundesrat просит проверить целесообразность дополнения § 59 планируемого Zollkriminalitätsbekämpfungsgesetz обязанностью направлять соответствующее уведомление.
Такая проверка касается случаев, когда административная процедура установления происхождения активов прекращается в связи с признанием незаконного происхождения актива. Таким образом, дальнейшее парламентское обсуждение направлено не только на организационное укрепление таможенных органов, но и на конкретное регулирование новой процедуры.
Критика сохраняющихся пробелов в регулировании
Наряду с принципиальной поддержкой на слушаниях был высказан ряд возражений относительно объема законопроекта. Организация Finanzwende сочла предусмотренные меры недостаточными для эффективного охвата отдельных форм финансовой преступности, например схем Cum-Cum. На слушаниях также критиковалось то, что новые инструменты не затрагивают лиц, стоящих за схемами Cum-Ex и Cum-Cum.
Организация Mafianeindanke раскритиковала отсутствие нормы, позволяющей передавать конфискованную недвижимость или иные активы некоммерческим организациям. При этом она сослалась на соответствующие нормы, действующие в Италии, и их значение для борьбы с организованной преступностью.
Практическая реализуемость Geldwäschegesetz
В контексте затрат компаний на документирование и проведение проверок была подчеркнута важность Geldwäschegesetz (Закона Германии о противодействии отмыванию денег) для получения релевантной информации. Одновременно было указано на критику возможного чрезмерного регулирования.
Согласно позиции, представленной на слушаниях, ответ на эту проблему не должен заключаться в полной отмене соответствующих требований без их замены. Напротив, решающее значение имеет такое формулирование законодательных требований, которое обеспечивало бы возможность их практического исполнения.
Значение для компаний и владельцев активов
Планируемые полномочия затрагивают сферу взаимодействия таможенной администрации, мер по предотвращению угроз, изъятия активов и обстоятельств, имеющих налоговое значение. В связи с этим у компаний, инвесторов и состоятельных частных лиц могут возникнуть вопросы о документальном подтверждении происхождения значительных активов, а также об административных процедурах расследования и проверки. MTR Legal Rechtsanwälte сопровождает клиентов по соответствующим вопросам налогового права; дополнительная информация представлена в разделе юридических консультаций по налоговому праву.
