Respectarea dispozițiilor legale pentru transferuri, numerar și bunuri de lux
Presiunea de supraveghere pentru tranzacțiile cu active din străinătate către Germania și invers a crescut enorm în ultimii ani. Aceasta are motivele sale, inclusiv combaterea evaziunii fiscale sau a banilor negri. Acest lucru îngreunează transferul de bani sau transferul de active din străinătate în interiorul țării. Într-o lume globală cu numeroase relații de afaceri internaționale, tranzacțiile internaționale de bani sunt însă inevitabile. Acest lucru este valabil și pentru plățile private, de exemplu pentru a susține financiar membrii familiei în străinătate sau moșteniri cu legături internaționale.
Fie că este vorba de afaceri sau de uz personal – în transferul internațional de active există o serie de reglementări ce trebuie respectate pentru a nu încălca legea în vigoare și a nu se face pasibil de pedeapsă, spune avocatul Michael Rainer, specialist în drept penal economic la MTR Legal Rechtsanwälte.
Respectarea legii pentru prevenirea spălării banilor la transferuri
La transferurile din străinătate către Germania trebuie respectată în special Legea pentru prevenirea spălării banilor (GwG). Prin intermediul GwG se urmărește combaterea spălării banilor, finanțării terorismului și evaziunii fiscale. Această lege obligă în mod special băncile și alți furnizori de servicii financiare să raporteze fără întârziere tranzacțiile financiare suspecte la biroul central pentru investigații privind tranzacțiile financiare (FIU). Printre tranzacțiile suspecte pot fi incluse și intrările de plăți din străinătate. Instituțiile de credit sunt sub presiune să raporteze tranzacțiile suspecte, deoarece altfel se fac vinovate conform GwG.
Obligația de raportare din GwG nu afectează doar băncile, ci include și comercianții de bunuri sau de artă în cazul tranzacțiilor în valoare de cel puțin 10.000 de euro. De asemenea, aceștia trebuie să raporteze tranzacțiile cu bunuri de mare valoare în care efectuează sau primesc plăți în numerar de cel puțin 2.000 de euro.
Declararea numerarului la intrare
Pe lângă cerințele privind plățile electronice, nu este simplu să introduci cantități mari de numerar în Germania. Pentru sume de cel puțin 10.000 de euro sau echivalentul în altă valută, titluri de valoare sau cecuri de călătorie, numerarul trebuie declarat la intrare sau la ieșire din țările Uniunii Europene (UE). Nerespectarea acestei obligații de declarare poate duce la amenzi mari. Oricine vrea să aducă sume mari de bani numerar din Elveția în Germania trebuie să le declare corespunzător. Și această obligație de raportare este o componentă importantă în lupta împotriva spălării banilor și finanțării terorismului.
Introducerea bunurilor de lux
În locul numerarului, se poate încerca și introducerea de bunuri de lux în Germania. Dar trebuie respectate reglementările de import și vamă nu iartă nicio încălcare. Oricine încalcă obligația de declarare riscă amenzi și inițierea unui proces penal fiscal.
Că vama are un ochi vigilent în ceea ce privește intrarea numerarului sau a bunurilor de lux, s-a dovedit doar cu câteva săptămâni în urmă, în februarie 2024, la punctul de trecere a frontierei Bietingen. Aici, doi călători polonezi veniți din Elveția au vrut să intre în Germania. La întrebarea vameșilor dacă doresc să introducă bunuri sau numerar supuse declarării în Germania, cei doi au negat. În afară de 3.000 de euro în numerar, nu ar fi avut nicio marfă care să fie supusă taxelor vamale, așa cum vama a declarat într-un comunicat din 23 februarie 2024.
Ceasuri de lux introduse ilegal
Totuși, vameșii au fost mai atenți și la controlul de rutină le-a atras atenția un cadou promoțional sub forma unui parfum al unui brand de ceasuri de lux din Elveția. Șoferul a recunoscut ulterior că și-a cumpărat un ceas de lux al acelei mărci în Elveția. Valoarea ceasului era de 13.700 de euro. Vameșii au continuat controlul și au găsit că și pasagera și-a achiziționat un ceas de lux în valoare de aproximativ 42.000 de euro. În plus, vameșii au descoperit și numerar în valoare de peste 10.000 de euro, care ar fi trebuit și el declarat.
Încălcarea va fi costisitoare pentru cei doi autori. Pe lângă taxele de import de peste 10.500 de euro a fost demarat și un proces penal fiscal. De asemenea, ei trebuie să se aștepte la o sancțiune penală.
Indiferent dacă este vorba de bunuri de lux, numerar sau transferuri, trebuie respectate dispozițiile legale pentru transferul de active din străinătate în Germania.
MTR Legal Rechtsanwälte consultă în drept penal economic.
Nu ezitați să luați legătura cu noi!
