Indícios de acordo de dinheiro ilícito – Sentença do Tribunal de Itzehoe, Az. 2 O 136/23
O trabalho não declarado pode ser sancionado com multas pesadas ou penas de prisão. Se o contratante e o contratado fazem um acordo de dinheiro ilícito, eles não apenas cometem um crime – o contratante também não pode solicitar o reembolso de seu dinheiro se os trabalhos foram executados de forma defeituosa ou não executados. Isso também é demonstrado por uma sentença do Tribunal de Itzehoe de 8 de dezembro de 2023 (Az.: 2 O 136/23).
Os acordos de dinheiro ilícito são frequentemente feitos para “economizar” impostos ou contribuições previdenciárias. Tais acordos são criminosos e os participantes devem esperar penalidades severas. Além disso, os envolvidos em um acordo de dinheiro ilícito também não podem reivindicar direitos civis uns contra os outros, pois um contrato com um acordo de dinheiro ilícito se torna nulo, segundo o escritório de advocacia MTR Legal Rechtsanwälte, que, entre outras coisas, assessora em direito penal econômico.
Pagamentos em dinheiro sem recibo
No caso subjacente ao Tribunal de Itzehoe, o autor tinha contratado o réu para realizar reformas em sua casa. O réu, que havia anteriormente trabalhado por conta própria com sua própria empresa, estava agora empregado em uma empresa de telhados. Ele já não possuía um negócio próprio, certificado empresarial ou número fiscal. O contato entre os dois aconteceu através de uma colega de trabalho do autor, que na época também era a companheira do réu.
O autor e o réu discutiram os trabalhos a serem realizados e, no mesmo dia, o autor fez um adiantamento de 4.600 euros em dinheiro ao réu. Outros adiantamentos se seguiram, ora em dinheiro, ora por transferência bancária. Não foram emitidos recibos para os pagamentos em dinheiro.
O réu realizou vários trabalhos na casa. Outros trabalhos inicialmente acordados não foram realizados ou não foram concluídos. Ele também não emitiu fatura.
Autor exige reembolso
O autor finalmente exigiu um reembolso de 9.500 euros. Esse valor resultava de trabalhos não realizados, mas pagos. Ele acreditava que o réu possuía uma empresa própria e havia solicitado uma fatura para cada serviço.
O réu não atendeu à solicitação de reembolso. Segundo suas alegações, havia sido acordado desde o início que os trabalhos seriam realizados sem fatura, ou seja, “por baixo da mesa”. Assim, o negócio era imoral e nulo. Portanto, o autor não poderia requisitar reembolso.
O Tribunal de Itzehoe decidiu que o autor não tinha direito a reembolso. Em sua justificativa, afirmou que, embora em um contrato de obra um contratante possa ter direito a reembolso de adiantamentos ou prestações excessivos devidos ao relacionamento contratual, neste caso, nenhum contrato de obra válido foi formalizado entre as partes, de modo que o autor não pode exigir reembolso com base no contrato. O contrato de obra celebrado pelas partes era nulo nos termos do § 134 BGB em conexão com o § 1 Abs. 2 Nr. 2 do Lei contra o Trabalho Não Declarado (SchwarzArbG), de acordo com o tribunal. Assim, também é excluído o reembolso dos adiantamentos realizados.
Existe um acordo de dinheiro ilícito
Para a convicção do Tribunal de Itzehoe, as partes no caso em questão fizeram um acordo de dinheiro ilícito. Há vários indícios para a existência de tal acordo, de acordo com o tribunal. Entre eles estão, por exemplo, o fato de a relação comercial ter sua origem no âmbito privado e de os trabalhos terem sido realizados em grande parte sem uma base contratual escrita. Outro importante indício são os pagamentos feitos pelo contratante em dinheiro e sem recibo. Também um valor/hora acordado, que está claramente abaixo das condições habituais, e a ausência de faturas parciais ou finais com a discriminação do IVA são sinais de um acordo de dinheiro ilícito.
Esses indícios estavam presentes no caso subjacente e sugeriam a existência de um acordo de dinheiro ilícito, segundo o tribunal de Itzehoe. Além disso, os trabalhos foram em grande parte realizados nos fins de semana. Embora mesmo sem um acordo de dinheiro ilícito, os serviços de obra possam ser realizados parcialmente aos fins de semana, aqui as trocas de mensagens entre as partes sugerem que o trabalho foi realizado fora da atividade profissional do réu.
Como resultado, ambas as partes violaram o § 1 Abs. 2 Nr. 2 SchwarzArbG, de modo que o contrato é nulo, decidiu o tribunal de Itzehoe. Assim, o autor não tem direito a reembolso, mesmo que o réu não tenha realizado os trabalhos acordados.
MTR Legal Rechtsanwälte assessora na acusação de trabalho não declarado e em outras áreas de direito penal econômico.
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