Przestrzeganie przepisów prawnych dotyczących przelewów, gotówki i dóbr luksusowych
Presja na monitorowanie transakcji majątkowych z zagranicy do Niemiec i odwrotnie w ostatnich latach znacznie wzrosła. Ma to swoje przyczyny, m.in. w celu zwalczania oszustw podatkowych lub nielegalnego obrotu pieniędzmi. Utrudnia to transfer pieniędzy lub majątku z zagranicy do kraju. W globalnym świecie z licznymi międzynarodowymi relacjami biznesowymi międzynarodowe transakcje finansowe są jednak nieuniknione. Dotyczy to również prywatnych płatności, na przykład w celu wspierania finansowego członków rodziny za granicą lub dziedziczenia z międzynarodowym odniesieniem.
Niezależnie od tego, czy chodzi o działalność gospodarczą, czy prywatną, przy międzynarodowym transferze majątku istnieje szereg przepisów, których należy przestrzegać, aby nie naruszać obowiązującego prawa i nie narazić się na odpowiedzialność karną. Tak twierdzi prawnik Michael Rainer, specjalista ds. prawa gospodarczego w MTR Legal Rechtsanwälte.
Przestrzeganie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy przy przelewach
Przy przelewach z zagranicy do Niemiec szczególnie należy przestrzegać ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (GwG). Z pomocą tej ustawy ma być zwalczane pranie pieniędzy, finansowanie terroryzmu i uchylanie się od płacenia podatków. Ustawa zobowiązuje szczególnie banki i inne instytucje finansowe do niezwłocznego zgłaszania podejrzanych transakcji finansowych do Centralnej Jednostki ds. Analiz Finansowych (FIU). Do podejrzanych transakcji mogą należeć także wpływy przelewów z zagranicy. Instytucje kredytowe są zobowiązane do zgłaszania podejrzanych transakcji, ponieważ w przeciwnym razie same mogą się narazić na odpowiedzialność karną zgodnie z GwG.
Obowiązek zgłaszania zgodnie z GwG dotyczy nie tylko banków, ale obejmuje także handlarzy towarami czy handlarzy sztuką przy transakcjach o wartości co najmniej 10.000 euro. Podobnie muszą zgłaszać transakcje dóbr wysokowartościowych, w których dokonują lub przyjmują płatności gotówkowe w wysokości co najmniej 2.000 euro.
Zgłaszanie gotówki przy wjeździe
Oprócz wymogów dotyczących elektronicznego obrotu pieniężnego, nie jest również możliwe wprowadzenie do Niemiec większych ilości gotówki. Kwoty od co najmniej 10.000 euro lub równowartości w innej walucie, papierach wartościowych lub czekach podróżnych muszą być zgłaszane przy wjeździe lub wyjeździe do krajów Unii Europejskiej (UE). W przypadku naruszenia tego obowiązku zgłoszenia mogą zostać nałożone wysokie grzywny. Zatem kto zamierza przewieźć większą sumę gotówki ze Szwajcarii do Niemiec, musi to odpowiednio zgłosić. Ten obowiązek zgłaszania jest kolejnym elementem walki z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu.
Wprowadzanie dóbr luksusowych
Zamiast gotówki można również próbować wprowadzać dobra luksusowe do Niemiec. Należy jednak przestrzegać przepisów dotyczących wprowadzania, a cło nie ma pobłażliwości w przypadku naruszeń. Kto narusza obowiązek zgłaszania, musi liczyć się z grzywnami i wszczęciem postępowania karnego w sprawie podatkowej.
Cło pilnie obserwuje wprowadzanie gotówki lub dóbr luksusowych, co potwierdziło się zaledwie kilka tygodni temu w lutym 2024 roku na przejściu granicznym Bietingen. Dwóch polskich podróżnych chciało wjechać z ze Szwajcarii do Niemiec. Na pytanie celników, czy zamierzają wprowadzić do Niemiec jakieś towary lub gotówkę wymagające zgłoszenia, odmówili. Oświadczyli, że oprócz gotówki w wysokości 3.000 euro nie mają do oclenia nic więcej, jak poinformowało cło w komunikacie prasowym z 23 lutego 2024 r.
Przemycane luksusowe zegarki
Celnicy przyjrzeli się jednak nieco dokładniej i podczas kontroli zwrócili uwagę na prezent reklamowy w postaci perfum marki luksusowych zegarków ze Szwajcarii. Kierowca przyznał, że kupił sobie luksusowy zegarek tej marki w Szwajcarii. Wartość zegarka wynosiła 13.700 euro. Celnicy kontynuowali kontrolę i odkryli, że pasażerka również zakupiła luksusowy zegarek o wartości około 42.000 euro. Ponadto celnicy odkryli także gotówkę o wartości ponad 10.000 euro, która również podlegała zgłoszeniu.
Naruszenie będzie kosztowne dla obu sprawców. Oprócz opłat celnych w wysokości ponad 10.500 euro zostało wszczęte również postępowanie karne w sprawie podatkowej. Dodatkowo muszą się liczyć z sankcjami karnymi.
Niezależnie od tego, czy chodzi o dobra luksusowe, gotówkę, czy przelewy, przy transferze majątku z zagranicy do Niemiec należy przestrzegać przepisów prawnych.
MTR Legal Rechtsanwälte doradza w prawie gospodarczym.
Prosimy o kontakt z nami!
