W Unii Europejskiej rozporządzenie UE w sprawie dziedziczenia reguluje, które prawo krajowe ma zastosowanie w przypadkach dziedziczenia z międzynarodowym odniesieniem.
Wielu osobom spełnia się marzenie o słonecznym miejscu zamieszkania na emeryturze, kupując mieszkanie wakacyjne w Toskanii lub fincę na Majorce. Może to jednak mieć wpływ na przypadek dziedziczenia. Jeśli spadkodawca posiadał na przykład dom w Niemczech i mieszkanie własnościowe w Hiszpanii, pojawia się pytanie, które prawo spadkowe ma zastosowanie.
W przypadkach dziedziczenia transgranicznego w Unii Europejskiej rozporządzenie UE w sprawie dziedziczenia decyduje, które prawo spadkowe ma zastosowanie. Jak wyjaśnia kancelaria MTR Rechtsanwälte, ma zastosowanie prawo kraju, w którym spadkodawca miał ostatnie zwykłe miejsce pobytu. Wraz z wprowadzeniem rozporządzenia UE w sprawie dziedziczenia zasada miejsca zamieszkania zastąpiła zasadę obywatelstwa. Jeśli ostatnie zwykłe miejsce pobytu znajduje się np. w Hiszpanii, obowiązuje hiszpańskie prawo spadkowe. Jeśli jest w Niemczech, stosowane jest niemieckie prawo spadkowe.
W UE każdego roku dolicza się około 500 000 transgranicznych przypadków dziedziczenia. W takich sytuacjach spadkobiercy mogą mieszkać w innym kraju niż spadkodawca, albo spadkodawca ma także miejsce zamieszkania za granicą UE. Rozporządzenie spadkowe reguluje teraz, że w przypadku dziedziczenia ma zastosowanie prawo wewnętrzne kraju, w którym spadkodawca miał ostatnie zwykłe miejsce pobytu.
Spadkodawcy powinni pamiętać, że krajowe przepisy dotyczące dziedziczenia mogą się znacznie różnić i może to wpływać na ustawową kolejność dziedziczenia, udział w spadku, roszczenia obowiązkowe, darowizny, roszczenia o użytkowanie i inne ważne aspekty. Może się również zdarzyć, że postanowienia testamentu nie będą skuteczne za granicą UE. Dlatego już sporządzone testamenty powinny zostać zweryfikowane pod kątem ich skuteczności, jeśli zwykłe miejsce pobytu zostanie przeniesione do innego kraju. Na przykład popularny w Niemczech Testament Berliński lub testament małżeński nie jest znany we wszystkich krajach członkowskich UE, co może spowodować, że zostanie uznany za nieważny.
Z drugiej strony rozporządzenie w sprawie dziedziczenia oraz zastosowanie prawa spadkowego innego państwa oferuje możliwości, które mogą zostać wykorzystane. Jeśli spadkodawca chce, aby miało zastosowanie krajowe prawo spadkowe jego ojczyzny, może to ustalić w testamencie.
Kompetentni prawnicy ds. międzynarodowego prawa spadkowego mogą doradzić.
