Stworzenie odpowiedniego Systemu Zarządzania Zgodnością (CMS) należy, według orzeczenia OLG Nürnberg z dnia 30 marca 2022, do obowiązków dyrektora (Az.: 12 U 1520/19).
Dotychczas brak jest jasnych przepisów prawnych dotyczących wdrażania Systemu Zarządzania Treścią. Jednak OLG Nürnberg w swoim orzeczeniu z dnia 30 marca 2022 wyjaśnił, że dyrektor musi zadbać o stworzenie skutecznego CMS i może ponosić odpowiedzialność, jeśli nie wypełni tego obowiązku, wyjaśnia kancelaria gospodarcza MTR Rechtsanwälte.
W rozpatrywanej sprawie spółka GmbH & Co. KG pozwała swojego dyrektora generalnego spółki komplementarnej zarzucając mu naruszenie obowiązków staranności i nadzoru. Przedsiębiorstwo handlowało produktami naftowymi i wydawało klientom z flotą kartki paliwowe z limitem kredytowym, dzięki którym kierowcy mogli bezgotówkowo tankować na stacjach firmy. Jednak doszło do niewypłacalności, gdyż kilku klientów z powodu trudności ekonomicznych nie mogło uregulować faktur za paliwo. Zamiast zablokować karty kredytowe tych klientów, odpowiedzialny pracownik próbował zatuszować przekroczenie linii kredytowej. Spółka GmbH & Co. KG domagała się od dyrektora generalnego odszkodowania, ponieważ nie podjął odpowiednich środków, aby zapobiec tej szkodzie, w szczególności nie przestrzegał zasady dwóch par oczu.
OLG początkowo wyjaśnił, że dyrektor generalny, w nawiązaniu do regulacji Business Judgement Rule, dysponuje szerokim zakresem działania i oceny poza obwiązującymi przepisami prawnymi. Jednak zgodnie z § 43 ust. 1 GmbHG, dyrektor jest również zobowiązany do dbania o dobro społeczeństwa. Szczególnie, gdy dyrektor nie podejmuje i nie realizuje wszystkich działań samodzielnie, staranność odpowiedniego dyrektora obliguje do stworzenia wewnętrznej struktury organizacyjnej, która zapewnia legalność i efektywność działań. Dyrektor musi tak zorganizować firmę, aby zawsze miał ogląd sytuacji ekonomicznej i finansowej. Może to wymagać systemu nadzoru, za pomocą którego można identyfikować i kontrolować ryzyka, dodał sąd.
Obowiązek dyrektora do ustanowienia CMS, aby zapobiec naruszeniom prawa przez pracowników lub społeczeństwo, wynika już z obowiązku legalności, tak orzekł OLG.
Prawnicy doświadczeni w prawie karnym gospodarczym mogą doradzać w kwestiach zgodności.
