Skuteczne przekazanie oszczędności
Wyrok Sądu Okręgowego w Koblencji z dnia 14.03.2024 – Sygn. akt: 3 O 457/23 Darowizna książeczek oszczędnościowych może być ważna także bez oświadczenia o cesji. Tak orzekł Sąd Okręgowy w Koblencji wyrokiem z 14 marca 2024 roku (Sygn. akt: 3 O 457/23). Darowizny za życia są interesującą opcją optymalnego wykorzystania kwot wolnych od podatku przy […]
Wyższy podatek od nieruchomości do przewidzenia
Dla odziedziczonych nieruchomości od 2023 roku może zostać nałożony znacznie wyższy podatek od spadków. Powodem są zmiany w ustawie o ocenach, które są częścią planowanej ustawy podatkowej na rok 2022. Ustawa podatkowa na rok 2022 nie została jeszcze uchwalona. Jeśli Bundestag i Bundesrat dadzą zielone światło dla projektu ustawy, doprowadzi to również do zmian w […]
Były partner dziedziczy pomimo nowego związku
Zgodnie z decyzją OLG Oldenburg testamentowe ustanowienie partnera życiowego spadkobiercą może pozostać w mocy, nawet jeśli ten ma nowego partnera (sygn.: 3 W 55/22). W ustawowej kolejności dziedziczenia partner życiowy bez zawartego małżeństwa nie jest uwzględniony zgodnie z prawem spadkowym. Można to zmienić poprzez sporządzenie testamentu, w którym spadkodawca wyznacza partnera życiowego na spadkobiercę. Rozpad […]
Tylko jedna nieruchomość może być zwolniona z podatku od spadków jako dom rodzinny
Dom rodzinny może zostać odziedziczony bez podatku w pewnych okolicznościach. Zwolnienie z podatku może jednak dotyczyć tylko jednej nieruchomości, co pokazuje wyrok Sądu Finansowego w Monachium (sygn. 4 K 692/20). Prawo podatkowe przewiduje, że dom rodzinny może być odziedziczony bez podatku, jeśli spełnione są określone warunki. Wymagane jest m.in., aby spadkodawca przed śmiercią zamieszkiwał nieruchomość […]
Darowizna i roszczenie o uzupełnienie zachowku
Zastrzeżenie prawa do zamieszkania może wpływać na roszczenia o uzupełnienie zachowku przy darowiźnie nieruchomości nawet po upływie dziesięciu lat. Potwierdza to wyrok sądu OLG w Monachium. Darowizny są skutecznym środkiem na uniknięcie podatku od spadków lub obniżenie roszczeń z tytułu zachowku. Trzeba jednak pamiętać, że roszczenie o zachowek, np. od dzieci spadkodawcy, obejmuje także przedmioty, […]
Optymalne planowanie sukcesji przedsiębiorstwa
Sukcesja w przedsiębiorstwie stanowi dla wielu średnich przedsiębiorstw nie lada wyzwanie. Zgodnie z badaniem KfW, do 2025 roku około 465 000 średnich przedsiębiorstw stanie w obliczu zamknięcia działalności. Powody zbliżających się zamknięć działalności do końca 2025 roku są różne. Według badania KfW około 266 000 właścicieli planuje zakończenie działalności, nie podejmując prób znalezienia rozwiązania sukcesyjnego. […]
Ponowne podpisanie nie przywraca uchylonego testamentu do mocy prawnej
Jeżeli testament został skutecznie odwołany, to samo ponowne podpisanie oświadczenia woli przez spadkodawcę nie przywraca jego ważności. Tak orzekł Wyższy Sąd Krajowy w Monachium. Za pomocą testamentu spadkodawca może, wbrew ustawowemu porządkowi dziedziczenia, zadecydować, kto ma zostać spadkobiercą. Mogą wystąpić okoliczności, które skłonią spadkodawcę do ponownego przemyślenia swojego postanowienia. Wówczas możliwe jest odwołanie testamentu, wyjaśnia […]
Prawo spadkowe w przypadku transgranicznych spraw spadkowych
W Unii Europejskiej rozporządzenie UE w sprawie dziedziczenia reguluje, które prawo krajowe ma zastosowanie w przypadkach dziedziczenia z międzynarodowym odniesieniem. Wielu osobom spełnia się marzenie o słonecznym miejscu zamieszkania na emeryturze, kupując mieszkanie wakacyjne w Toskanii lub fincę na Majorce. Może to jednak mieć wpływ na przypadek dziedziczenia. Jeśli spadkodawca posiadał na przykład dom w […]
Spadek i zapis mają różne konsekwencje
Prawo spadkowe rozróżnia między dziedziczeniem a zapisem. Odpowiednio jasno powinien być sformułowany testament. Tylko spadkobierca staje się również następcą prawnym spadkodawcy. Jeśli nie ma testamentu ani umowy dziedziczenia, automatycznie obowiązuje ustawowe dziedziczenie. Kto chce inaczej rozdzielić swój majątek, może to uczynić w testamencie. Ważne jest, aby testament był jednoznacznie sformułowany i nie pozostawiał miejsca na […]
Klienci prywatni – Ochrona majątku i przedsiębiorstwa
Majątek prywatny i majątek przedsiębiorstwa wymagają szczególnej ochrony. Przy tym aspekty prawa spadkowego i rodzinnego odgrywają istotną rolę. W szczególności u osób prowadzących działalność gospodarczą, przedsiębiorców i osób zajmujących się handlem, spory rodzinne mogą wpływać na firmę i majątek przedsiębiorstwa. Spory spadkowe oraz rozstania i rozwody mogą stać się problemem dla własnego biznesu lub praktyki […]
