Let op de wettelijke bepalingen bij overboekingen, contant geld en luxeartikelen
De druk op toezicht voor vermogentransacties vanuit het buitenland naar Duitsland en vice versa is de afgelopen jaren enorm toegenomen. Dat heeft zijn redenen, onder andere om belastingontduiking of zwart geld te bestrijden. Dit bemoeilijkt de geld- of vermogentransfer uit het buitenland naar het binnenland. In een wereld die mondiaal is met talrijke internationale zakelijke relaties zijn internationale geldtransacties echter onvermijdelijk. Dit geldt ook voor privébetalingen, bijvoorbeeld om gezinsleden in het buitenland financieel te ondersteunen of erfenissen met internationale betrekking.
Of het nu zakelijk of privé is – bij internationale vermogentransfers zijn er allerlei regels die gevolgd moeten worden om niet in strijd te handelen met het geldend recht en om strafbaar te zijn, aldus advocaat Michael Rainer, aanspreekpunt voor economisch strafrecht bij MTR Legal Rechtsanwälte.
Let op de wetgeving tegen witwassen bij overboekingen
Bij overboekingen vanuit het buitenland naar Duitsland moet vooral de wet tegen witwassen (GwG) in acht worden genomen. Met behulp van de GwG moet witwaspraktijken, terrorismefinanciering en belastingontduiking tegengegaan worden. Hierbij verplicht de wet banken en andere financiële dienstverleners om verdachte financiële transacties onverwijld aan de centrale eenheid voor financiële onderzoeken (FIU) te melden. Tot de verdachte transacties kunnen ook betalingen uit het buitenland behoren. De kredietinstellingen staan onder druk om verdachte transacties te melden, want anders maken zij zich volgens de GwG zelf strafbaar.
De meldplicht vanuit de GwG betreft niet alleen de banken, maar omvat ook handelaren van goederen of kunst bij transacties ter waarde van ten minste 10.000 euro. Eveneens moeten zij transacties van luxe goederen melden, waarbij zij contante betalingen van ten minste 2.000 euro doen of aannemen.
Aangifte van contant geld bij inreis
Naast de vereisten bij elektronische betalingen is het ook niet zomaar mogelijk grotere hoeveelheden contant geld naar Duitsland in te voeren. Vanaf bedragen van ten minste 10.000 euro of dezelfde waarde in een andere valuta, effecten of reischeques moeten de contanten bij het in- of uittreden van landen van de Europese Unie (EU) worden aangegeven. Bij een overtreding van deze aangifteplicht kunnen hoge geldboetes opgelegd worden. Wie dus een grotere som contant geld van Zwitserland naar Duitsland wil brengen, moet dit dienovereenkomstig melden. Ook deze aangifteplicht vormt een verdere pijler in de strijd tegen witwassen en terrorismefinanciering.
Invoer van luxeartikelen
In plaats van contant geld kan ook geprobeerd worden om luxeartikelen naar Duitsland in te voeren. Daarbij moeten echter de invoervoorschriften worden nageleefd en de douane ziet overtredingen niet door de vingers. Wie de aangifteplicht schendt, moet rekenen op boetes en de inleiding van een fiscale strafprocedure.
Dat de douane waakzaam toeziet bij de invoer van contanten of luxeartikelen bleek enkele weken geleden in februari 2024 bij de grensovergang Bietingen. Hier wilden twee Poolse reizigers vanuit Zwitserland Duitsland binnenkomen. Ze ontkenden tegenover de douanebeambten dat ze aangifteplichtige goederen of contanten naar Duitsland wilden invoeren. Behalve 3.000 euro contant geld hadden ze geen te declareren goederen, zoals de douane meedeelde in een persbericht van 23 februari 2024.
Gesmokkelde luxe horloges
De douanebeambten keken echter wat nauwkeuriger en tijdens de controle viel hen een reclamedingetje op in de vorm van een parfum van een luxe horlogemerk uit Zwitserland. De bestuurder gaf daarop toe dat hij zich een luxe horloge van dit merk in Zwitserland had gekocht. De waarde van het horloge bedroeg 13.700 euro. De douanebeambten gingen door met de controle en ontdekten dat ook de passagier een luxe horloge ter waarde van rond de 42.000 euro had gekocht. Bovendien ontdekten de douaniers ook nog contant geld ter waarde van meer dan 10.000 euro, wat ook aangifteplichtig zou zijn geweest.
De overtreding wordt duur voor de beide daders. Naast de invoerrechten van meer dan 10.500 euro werd ook een fiscale strafprocedure ingeleid. Bovendien moeten zij rekening houden met een strafrechtelijke vervolging.
Ongeacht of het gaat om luxeartikelen, contant geld of overboekingen, moeten de wettelijke bepalingen bij vermogentransfers vanuit het buitenland naar Duitsland worden nageleefd.
MTR Legal Rechtsanwälte adviseert in economisch strafrecht.
Neem gerust contact met ons op!
