Overhold lovbestemmelser for overføringer, kontanter og luksusvarer
Trykket på overvåkning for formuesoverføringer fra utlandet til Tyskland og omvendt har økt enormt de siste årene. Dette har sine grunner, blant annet for å bekjempe skatteunndragelse eller svart økonomi. Dette gjør det vanskeligere å overføre penger eller formue fra utlandet inn i landet. I en global verden med mange internasjonale forretningsforbindelser er internasjonale pengeoverføringer imidlertid uunngåelige. Dette gjelder også for private betalinger, for eksempel for å støtte familiemedlemmer økonomisk i utlandet eller for arv med internasjonal tilknytning.
Enten det er forretningsmessig eller privat – ved internasjonale formuesoverføringer er det en rekke regler å følge for å ikke bryte gjeldende lov og for å unngå straff, sier advokat Michael Rainer, kontaktperson for økonomisk strafferett hos MTR Legal.
Overhold hvitvaskingsloven ved overføringer
Ved overføringer fra utlandet til Tyskland må hvitvaskingsloven (GwG) spesielt overholdes. Med hjelp av GwG skal hvitvasking av penger, finansiering av terrorisme og skatteflukt bekjempes. Loven forplikter særlig banker og andre finansinstitutter til å melde mistenkelige finansielle transaksjoner umiddelbart til Sentralenheten for finansielle transaksjonsundersøkelser (FIU). Mistenkelige transaksjoner kan også omfatte innkomne betalinger fra utlandet. Kredittinstitusjonene er under press for å melde mistenkelige transaksjoner, siden de ellers kan bli straffet i henhold til GwG.
Meldeplikten i GwG gjelder ikke bare banker, men inkluderer også varehandlere eller kunsthandlere ved transaksjoner på minst 10.000 euro. De må også melde transaksjoner av verdigjenstander der de utfører eller mottar kontantbetalinger på minst 2.000 euro.
Oppgi kontanter ved innreise
I tillegg til kravene for elektroniske betalinger er det heller ikke mulig å innføre store mengder kontanter til Tyskland uten videre. Beløp på minst 10.000 euro eller tilsvarende verdi i en annen valuta, verdipapirer eller reisekontroller må oppgis ved inn- eller utreise til eller fra land i Den europeiske union (EU). Ved brudd på denne opplysningsplikten kan høye bøter pålegges. Den som ønsker å bringe en større sum kontanter fra Sveits til Tyskland, må derfor registrere dette. Også denne meldeplikten er et viktig ledd i kampen mot hvitvasking av penger og finansiering av terrorisme.
Innførsel av luksusvarer
I stedet for kontanter kan det også forsøkes å innføre luksusvarer til Tyskland. Imidlertid må innførselsforskriftene følges, og tollen har ingen humor ved lovovertredelser. De som bryter meldeplikten, må regne med bøter og at et skattestraffesak åpnes.
At tollvesenet har et våkent øye ved innførsel av kontanter eller luksusvarer, ble tydelig for noen uker siden i februar 2024 ved grenseovergangen Bietingen. Her ønsket to polske reisende å komme inn til Tyskland fra Sveits. De svarte nei på tollfunksjonærenes spørsmål om de ønsket å innføre varer eller kontanter som krever deklarering. Foruten 3.000 euro i kontanter hadde de ingen varer som skulle tollbehandles, meldte tollen i en pressemelding av 23. februar 2024.
Luksusklokker smuglet
Tollfunksjonærene kastet imidlertid et nøyere blikk, og ved kontrollen la de merke til en gave i form av en parfyme fra et luksusklokkemerke fra Sveits. Sjåføren medga deretter at han hadde kjøpt et luksusur av dette merket i Sveits. Verdien på uret var 13.700 euro. Tollfunksjonærene fortsatte kontrollen og fant mer. Også passasjeren hadde kjøpt seg et luksusur til en verdi av rundt 42.000 euro. I tillegg oppdaget tollerne også kontanter verdt over 10.000 euro, som også skulle vært deklarert.
Bruddet vil bli kostbart for de to lovovertrederne. Ved siden av tollavgifter på over 10.500 euro ble også en skattestraffesak igangsatt. I tillegg må de regne med en strafferettslig forfølgelse.
Uavhengig av om det gjelder luksusvarer, kontanter eller overføringer, må de lovbestemmelser følges ved formuesoverføringer fra utlandet til Tyskland.
MTR Legal rådgiver i Økonomisk strafferett.
Ta gjerne kontakt med oss!
