국제 자본 거래 신고 의무
국제 무역 관계와 국경을 넘나드는 사업은 많은 기업들에게 일상적인 일입니다. 그러나 국제 무역은 다양한 신고 의무도 동반합니다. 이러한 신고 의무 위반 시에는 상당한 벌금이 부과될 수 있습니다. 외환법(AWV)에 따른 자진 신고가 해결책이 될 수 있습니다.
외환법은 § 67에 따라 12,500유로 이상의 국제 자본 거래에 대해 신고 의무를 규정하고 있습니다. 이는 송금과 수금을 모두 포함합니다. 신고 의무는 금융 시스템을 보호하기 위한 것입니다. 신변보호나 자금세탁 혐의가 발생하는 상황이 아니더라도 기본적으로 신고가 이루어져야 한다고 MTR Legal Rechtsanwälte의 경제법 담당 변호사 Michael Rainer는 설명합니다.
AWV 신고 의무 위반 시 벌금
AWV 신고는 다음 달 7일까지 독일 연방은행에 제출해야 합니다. 신고가 지연될 경우 미제출로 간주됩니다. AWV 신고 의무 위반 시 벌금이 부과될 수 있습니다. 이는 신고가 부정확하거나 불완전할 경우에도 해당됩니다.
현금 지급뿐만 아니라 12,500유로를 넘는 해외 송금, 직불, 외국에서 발행된 수표, 고객과의 상계 거래도 신고 의무가 있습니다. 신고 의무가 없는 거래가 발생하지 않았다 하더라도 이를 독일 연방은행에 알리는 것이 중요합니다.
기업과 법인은 신고 의무 준수를 진지하게 받아들여야 합니다. 정기적인 검토 외에도 조업 검사 시 신고 의무 위반이 드러날 수 있습니다. 신고 의무 위반 시 위반 건당 최대 30,000유로의 벌금이 부과될 수 있습니다. 따라서 신고 의무가 있는 기업은 12,500유로 이상의 자본 거래를 신고하지 않은 경우 즉시 조치를 취해야 합니다. 자진 신고를 제기할 수 있습니다.
벌금과 기소 회피
자진 신고를 통해 벌금이나 형사소송을 피할 수 있습니다. 이를 위해, 자진 신고는 몇 가지 요건을 충족해야 합니다. 자진 신고는 자발적으로 이뤄져야 하며 완전해야 합니다. 신고되지 않은 자본 거래에 대한 모든 관련 정보와 데이터를 포함해야 합니다. 자진 신고가 불완전할 경우 아무런 효과를 발휘하지 못하며 벌금이 계속 위협으로 남을 수 있습니다. 또한 자진 신고는 자발적으로 이루어져야 합니다. 해당 위반에 대해 관할 당국이 아직 조사를 시작하지 않은 경우에 한합니다.
자진 신고는 항상 서면으로 해야 하며, 담당 기관에 제출되어야 하며 독일 연방은행에 제출되어서는 안 됩니다.
자진 봉쇄에는 미신고 거래에 관한 상세한 설명이 포함되어야 합니다. 추가로, 거래가 적기에 신고되지 않은 이유도 설명되어야 합니다.
자진 신고가 무죄로 이어질 수 있습니다
자진 신고가 적시에 이루어지고 모든 상황과 관련 정보를 포함하면, 무죄로 이어질 수 있습니다. 피해자는 벌금이나 다른 형사적 결과를 두려워하지 않아도 됩니다. 위반이 부주의로 발생했을 때만 자진 신고가 면죄될 수 있습니다. 또한, 기업 내에서 향후 그러한 위반을 피하기 위한 적절한 조치를 취했음도 설명하는 것이 좋습니다.
자진 신고가 이러한 요건을 충족하려면, 자진 신고가 무죄로 이어질 수 있도록 어떻게 구성해야 하는지 알고 있는 전문가인 변호사를 참여시키는 것이 좋습니다. 또한 자진 신고로 인해 신고되지 않았던 거래와 자본 거래가 사후에 당국에 의해 검사될 수 있다는 점도 고려해야 합니다.
바람직한 대처
AWV에 따른 자진 신고는 기업과 개인의 제재를 피할 수 있는 중요한 수단입니다, 만약 이들이 신고 의무를 이행하지 않았다면. 중요한 것은 자진 신고가 독일 연방은행에 제출되어서는 안 된다는 것입니다. 독일 연방은행은 전화나 메일로 이 문제에 대해 통보받아서는 안 됩니다. 이는 첫째로 자진 신고가 아니며, 둘째로 최악의 경우, 당국에 의해 적발될 수 있으며, 조사로 이어질 수 있으므로 자진 신고가 더 이상 불가능해지는 상황을 초래할 수 있기 때문입니다.
MTR Legal Rechtsanwälte는 효과적인 자진 신고 작성과 그 외의 경제법의 문제에 대해 전문적인 상담을 제공합니다.
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