送金、現金及び贅沢品に関する法令を遵守すること
海外からドイツへの資産取引に関する監視圧力はここ数年で大幅に増加しています。その理由は、脱税やブラックマネーを削減するためです。これにより、国外から国内への資金移動や資産移転が困難になります。しかし、多くの国際的な事業関係を有するグローバルな世界においては、国際的な送金は避けられません。海外の家族を経済的に支援したり、国際的な背景を持つ相続を行うための個人的な支払いも同様です。
商業的であれ個人的であれ、国際送金には適用される法律を遵守し違法行為や犯罪行為につながらないようにするための一連の規定があります、とMTR Legal Rechtsanwälteの経済刑法専門家である弁護士マイケル・ライナーは述べています。
送金時のマネーロンダリング防止法を遵守すること
海外からドイツへの送金の場合、特にマネーロンダリング防止法 (GwG) を遵守する必要があります。GwGの助けを借りて、マネーロンダリング、テロ資金調達、脱税が阻止されます。この法律は特に銀行やその他の金融サービス提供者に対して、疑わしい金融取引を中央金融取引調査局 (FIU) へ直ちに報告する義務を課しています。疑わしい取引には、海外からの入金も含まれることがあります。銀行は、GwGを遵守しないと自らが刑事責任を負うため、疑わしい取引を報告するプレッシャーがあります。
GwGの報告義務は銀行に限らず、10,000ユーロ以上の取引を行う商品商人や芸術品商も含まれます。さらに、2,000ユーロ以上の現金取引を行う際には、高価な品物の取引も報告する必要があります。
入国時の現金申告
電子取引の要件のほかに、大量の現金をドイツに持ち込むことも簡単ではありません。10,000ユーロ以上の金額または同等の他通貨、証券またはトラベラーズチェックを持っている場合、欧州連合 (EU) 諸国への入出国時に現金を申告する必要があります。この義務に違反した場合、高額の罰金が課せられる可能性があります。たとえば、スイスからドイツに多額の現金を持ち込みたい場合には、これを適切に申告する必要があります。この申告義務もまた、マネーロンダリングやテロ資金調達との闘いの一環です。
贅沢品の持ち込み
現金の代わりに、贅沢品を持ち込もうとすることもできます。しかし、その際には輸入規則に従う必要があり、税関は違反に対して厳しく対応します。申告義務を怠った場合、罰金や税法違反手続きの開始に直面する可能性があります。
税関が現金や贅沢品の輸入に厳しい目を光らせていることは、2024年2月のビーティンゲン国境の事例で最近明らかになりました。そこで、スイスからドイツに向かっていた2人のポーランド旅行者が税関職員に、申告義務のある物品や現金を持ち込むつもりだったか聞かれ、否定しました。報道によれば彼らは3,000ユーロの現金以外に課税対象の物品は持っていなかったとされています。
贅沢時計の密輸
しかし税関職員はさらに精査し、スイスの高級時計ブランドの香水の見本が目に留まりました。運転手はスイスでそのブランドの高級時計を購入したことを認めました。その時計の価値は13,700ユーロでした。職員は検査を続け、助手席の人も約42,000ユーロ相当の高級時計を購入していたことを発見しました。さらに、10,000ユーロ以上の申告が必要な現金も見つかりました。
この違反は、両者にとって高額な出費になるでしょう。10,500ユーロ以上の輸入税だけでなく、税法違反手続きも開始されました。さらに、法的な処罰も予想されます。
贅沢品、現金、送金に関わらず、海外からドイツへの資産移転時には法定の規定を遵守する必要があります。
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