オルデンブルク高等地方裁判所: 現金には口座のお金も含まれる遺言には常に明確な言い回しを選ぶべきです。これにより解釈の余地をなくし、遺言者の意思に基づいて最終遺志を実行できます。近年、相続人間の争いの起因となっている表現の一つが「現金資産」という用語です。オルデンブルク高等地方裁判所は2023年12月20日の判決において、現金資産とは即座に利用可能なお金、つまり紙幣や硬貨だけでなく、カード支払いで即座に利用可能なお金も含むと解釈しました。しかし、証券は現金資産に含まれず、裁判所の判決によれば資本資産に含まれるとされました (Az.: 3 U 8/23)。
もし遺言の文言から遺言者の意思が確実に分からない場合、裁判所は遺言解釈の方法を通じて遺言者の真の意思を探求することが求められます。裁判所は厳密な文言に頼らず、遺言者が選んだ言い回しで実際に何を表現しようとしたのかを探求する、とMTR Legal Rechtsanwälteは述べています。また、同事務所は相続法のアドバイスを行っています。
遺言に明確な言い回しを選ぶ
遺言解釈を避けるためには、遺言の中で使用する用語や表現は常に非常に慎重に選ぶ必要があります。オルデンブルク高等地方裁判所の事例が示すように、「現金資産」などの用語の意味は時とともに変わる可能性があります。
この件の遺言者は、生前の遺産相続の一環として娘に不動産を譲渡し、将来の相続と遺留分請求権を考慮しました。他の二人の子供たちを遺言で相続人に指定しましたが、遺言には娘のための遺贈も含まれ、相続の際に現金資産の3分の1を受け取るべきでした。「相続発生時に存在する現金は、3分の1の割合で私の娘に支払われるべきです。」その結果、娘は段階的な訴訟を通じて兄弟姉妹から資本財の情報を求めました。兄弟姉妹によると、遺言者の証券と銀行預金は合計約192,000ユーロに上りました。口座の資産は約153,000ユーロでした。さらに、約34,000ユーロの証券、3,000ユーロの協同組合株、および約2,000ユーロの現金がありました。
相続人間の争い
娘は、父親は遺贈で「現金資産」という用語を用いることによって、銀行預金、証券および狭義の現金を含むすべての流動資産を指していると考えました。そのため、兄弟姉妹にこの資産の3分の1にあたる約64,000ユーロを要求しました。兄弟姉妹は、遺言者が「現金資産」で単に現金を指していたと考えました。
最終的に、オルデンブルク高等地方裁判所は遺言解釈を通じて遺言者の真の意思を探求する必要がありました。現代では支払いの多くがキャッシュレスで行われているため、「現金資産」に狭義の現金だけを含むと解釈することは狭義すぎると裁判所は述べました。むしろ、「現金資産」には銀行にある即座に利用可能なお金全てを含むべきだと述べました。
現金の定義に即座に利用可能なお金を含む
カード支払いが増加したため、「現金」の概念が変化しました。したがって、現金の定義には今や即座に利用可能なお金、つまりカード支払いでも利用可能なお金が含まれるとオルデンブルク高等地方裁判所は説明しました。しかし、証券は現金資産ではないと判断され、資本資産の拡張概念に含まれるとされました。
このため、娘の遺贈請求には、現金だけでなく遺言者の口座にある資産も考慮されるべきです。合計でほぼ155,000ユーロです。その3分の1が原告の娘に渡されます。ただし、証券や協同組合株は考慮されるべきではありません。原告は、遺言者がこれも現金資産として理解していたことを証明できなかったとオルデンブルク高等地方裁判所は判断しました。
争いと相続人を避けるためには、表現と用語は常にできるだけ明確であるべきです。MTR Legal Rechtsanwälte は遺言、遺産契約およびその他の 相続法の相談に対応します。
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