Rispettare le disposizioni legali sui bonifici, sul contante e sui beni di lusso
La pressione di controllo per le transazioni patrimoniali dall’estero verso la Germania e viceversa è aumentata enormemente negli ultimi anni. Questo ha le sue ragioni, tra cui la lotta all’evasione fiscale o al denaro nero. Ciò complica il trasferimento di denaro o patrimonio dall’estero verso l’interno. In un mondo globale con numerose relazioni commerciali internazionali, le transazioni monetarie internazionali sono tuttavia inevitabili. Ciò vale anche per i pagamenti privati, ad esempio per sostenere finanziariamente i familiari all’estero o per le eredità con riferimento internazionale.
Che si tratti di transazioni commerciali o private, nel trasferimento di patrimonio internazionale vi sono numerose normative da rispettare, per non violare la legislazione vigente e incorrere in responsabilità penale, così dichiara l’avvocato Michael Rainer, referente per il diritto penale economico presso MTR Legal Rechtsanwälte.
Considerare la legge antiriciclaggio nei bonifici
Nei bonifici dall’estero verso la Germania deve essere soprattutto rispettata la legge antiriciclaggio (GwG). Con l’aiuto della GwG si vuole combattere il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e l’evasione fiscale. La legge impone principalmente a banche e altri operatori finanziari l’obbligo di segnalare immediatamente alla centrale per le indagini sulle transazioni finanziarie (FIU) eventuali transazioni finanziarie sospette. Anche i pagamenti ricevuti dall’estero possono rientrare tra le transazioni sospette. Gli istituti di credito sono sotto pressione per segnalare transazioni sospette, poiché altrimenti rischiano di rendersi responsabili penalmente ai sensi della GwG.
L’obbligo di segnalazione ai sensi della GwG non riguarda solo le banche, ma include anche i commercianti di beni o i commercianti d’arte per le transazioni di valore di almeno 10.000 euro. Allo stesso modo, devono segnalare le transazioni di beni di valore elevato, in cui ricevano o effettuino pagamenti in contanti di almeno 2.000 euro.
Dichiarazione di contante all’entrata
Oltre ai requisiti per i pagamenti elettronici, non è nemmeno possibile introdurre facilmente grandi quantità di contante in Germania. A partire da importi di almeno 10.000 euro o l’equivalente in un’altra valuta, titoli o travellers cheque, i contanti devono essere dichiarati al momento dell’entrata o dell’uscita nei paesi dell’Unione Europea (UE). In caso di violazione di questo obbligo di dichiarazione, possono essere imposte elevate sanzioni pecuniarie. Chi dunque desidera portare una grande somma di denaro contante dalla Svizzera in Germania deve dichiararlo di conseguenza. Anche questo obbligo di dichiarazione rappresenta un ulteriore pilastro nella lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo.
Introduzione di beni di lusso
Al posto del contante, si può anche tentare di introdurre beni di lusso in Germania. Tuttavia, devono essere rispettate le norme di introduzione e la dogana non scherza in caso di violazioni. Chi viola l’obbligo di registrazione rischia multe e l’inizio di un procedimento penale fiscale.
Che la dogana abbia un occhio vigile sull’introduzione di contante o beni di lusso, è stato dimostrato poche settimane fa nel febbraio 2024 al confine di Bietingen. Qui due viaggiatori polacchi volevano entrare in Germania dalla Svizzera. Alla domanda dei doganieri se volessero introdurre beni o contante soggetti a dichiarazione, i due hanno negato. Oltre a 3.000 euro in contanti, non avevano beni da dichiarare, come ha riferito la dogana in un comunicato stampa del 23 febbraio 2024.
Orologi di lusso contrabbandati
Tuttavia, i doganieri hanno esaminato un po’ più da vicino e durante il controllo hanno notato un regalo promozionale sotto forma di un profumo di un marchio di orologi di lusso svizzero. L’autista ha quindi ammesso di aver acquistato un orologio di lusso di questo marchio in Svizzera. Il valore dell’orologio era di 13.700 euro. I doganieri hanno continuato il controllo e hanno trovato un altro orologio di lusso che la passeggera aveva acquistato, del valore di circa 42.000 euro. Inoltre, i doganieri hanno scoperto anche contante per un valore di oltre 10.000 euro, che sarebbe stato anch’esso soggetto a dichiarazione.
La violazione sarà costosa per i due colpevoli. Oltre ai tributi di importazione pari a oltre 10.500 euro, è stato avviato anche un procedimento penale fiscale. Inoltre, devono aspettarsi una sanzione penale.
Indipendentemente dal fatto che si tratti di beni di lusso, contante o bonifici, devono essere rispettate le disposizioni legali sul trasferimento di patrimonio dall’estero verso la Germania.
MTR Legal Rechtsanwälte consiglia nel diritto penale economico.
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