La polizia tributaria della Renania Settentrionale-Vestfalia intensifica le sue azioni contro le personalità influenti del web: Content Creator, influencer e imprenditori digitali sono sempre più nel mirino degli investigatori. L’accusa è grave: un’evasione fiscale su larga scala con un danno stimato di diverse centinaia di milioni di euro. Particolarmente delicato è il fatto che molti degli interessati avrebbero trasferito consapevolmente le proprie attività all’estero, soprattutto a Dubai. L’obiettivo? Apparentemente quello di sottrarsi all’azione delle autorità tedesche. Tuttavia, ora questo non è più possibile: l’amministrazione finanziaria della Renania Settentrionale-Vestfalia sta ora agendo sistematicamente contro questo modello di business. Con una squadra appositamente creata di investigatori fiscali, concentrata esclusivamente sulle fonti di reddito digitali, queste strutture dovranno essere smascherate e smantellate.
Una nuova autorità prende di mira la frode fiscale digitale
Nel gennaio 2025 la Renania Settentrionale-Vestfalia ha istituito l’Ufficio statale per la lotta alla criminalità finanziaria (LBF NRW) – un ente unico a livello nazionale, che mira a contrastare specificamente i reati fiscali mediante tecnologie all’avanguardia e squadre specializzate. Questo organismo centrale per le indagini riunisce diverse competenze, tra cui la lotta al riciclaggio di denaro, la criminalità informatica e, appunto, l’evasione fiscale. In questo contesto è stata creata una squadra investigativa speciale che si occupa esclusivamente del mondo degli influencer, streamer e altri modelli di business online. Il cosiddetto “Influencer-Team” ha il compito di analizzare i movimenti sospetti sui conti, le partnership pubblicitarie e le fonti di reddito non chiarite nel settore dei social media, verificandone la corretta dichiarazione fiscale.
Questa focalizzazione non è affatto casuale. Al contrario, il Land reagisce a un settore in drastica crescita, dove circolano elevati volumi d’affari ma gli obblighi fiscali sono spesso trascurati o volontariamente ignorati. I responsabili parlano di un problema sistematico dalle notevoli dimensioni finanziarie: solo in Renania Settentrionale-Vestfalia il danno erariale sarebbe già di circa 300 milioni di euro. E si presume che strutture analoghe esistano anche in altri Länder.
Le dimensioni delle infrazioni fiscali – migliaia di set di dati e centinaia di procedimenti
Le indagini dell’Influencer-Team si basano su un’ampia mole di dati. Secondo l’autorità, sono stati analizzati circa 6.000 set di dati – tra cui profili social, collaborazioni pubblicitarie, flussi di pagamento e contenuti pubblici utili per individuare attività commerciali. In molti casi, gli investigatori sono riusciti, attraverso confronti incrociati tra pubblicità e transazioni, a ricostruire se e in quale misura siano stati generati ricavi – e se questi siano stati effettivamente dichiarati.
Attualmente sono già in corso oltre 200 procedimenti penali contro influencer residenti in Renania Settentrionale-Vestfalia. Spesso si tratta di importi a cinque cifre, ma nei casi più gravi si parla anche di milioni di euro. Il trend è in crescita, poiché i dati raccolti non sono ancora stati completamente analizzati. Gli investigatori prevedono un aumento dei procedimenti nei prossimi mesi. Colpisce in particolare la professionalizzazione del settore – molti degli indagati non gestiscono i propri canali social per hobby, ma li trattano come attività imprenditoriali con il chiaro scopo di lucro, tuttavia senza regolare registrazione fiscale.
I paradisi fiscali nel mirino – Perché tanti influencer si trasferiscono a Dubai
Uno schema ricorrente nelle indagini è la repentina partenza di molti influencer verso Dubai. La metropoli degli Emirati Arabi Uniti è considerata una giurisdizione speciale dal punto di vista fiscale: lì non esistono imposte sui redditi, né tasse sulle plusvalenze – un apparente paradiso per chi guadagna grandi somme su internet. In numerosi casi è emerso che il trasferimento non è stato motivato da ragioni personali, bensì esclusivamente da motivazioni fiscali. Il problema: spesso vengono mantenuti stretti legami economici e personali con la Germania, il che, dal punto di vista fiscale, può essere interpretato come “residenza abituale”.
Inoltre, l’amministrazione fiscale tedesca collabora sempre più a livello internazionale in caso di evidenti tentativi di elusione. Attraverso accordi per lo scambio di informazioni e richieste automatizzate di dati, gli investigatori cercano di ottenere accesso a informazioni rilevanti anche in porti apparentemente sicuri come Dubai. La semplice fuga all’estero per sottrarsi al fisco tedesco non funziona più senza intoppi – e in futuro comporterà addirittura rischi maggiori, dato che le cooperazioni investigative internazionali si stanno rafforzando sempre di più.
Come vengono nascosti i ricavi – pubblicità scomparse e contenuti effimeri
Uno stratagemma particolarmente astuto per occultare i guadagni pubblicitari è l’uso delle stories su Instagram e TikTok. Questi contenuti spariscono automaticamente dopo 24 ore e sembrano non lasciare traccia. Ma anche in questo caso gli investigatori si sono adattati: tramite archiviazione digitale e procedure di ricerca automatizzate, anche le collaborazioni pubblicitarie più fugaci vengono documentate e analizzate. Inoltre, le partnership con brand e i programmi di affiliazione possono essere ricostruiti tramite codici di tracciamento e dati sui link. La creazione dell’Influencer-Team dimostra quindi quanto mirata sia ormai l’azione della polizia tributaria grazie ai metodi digitali.
Chi è interessato? – Gli investigatori si concentrano sugli account più grandi
Contrariamente a quanto spesso temuto, le misure non sono rivolte agli utenti occasionali o ai piccoli account che fanno raccomandazioni di prodotti sporadicamente. La priorità riguarda invece operatori professionali che registrano anche fatturati mensili a sei cifre, pubblicano regolarmente contenuti commerciali e tuttavia non dispongono di un valido numero fiscale. In questi casi, gli investigatori presumono che l’evasione fiscale non sia frutto di ignoranza, bensì di intenzionalità. Secondo le autorità, si tratta di evasione organizzata e sistematica in cui tutti i proventi – denaro, viaggi o beni materiali – vengono intenzionalmente occultati.
Pressione investigativa in aumento – a quali conseguenze devono prepararsi gli interessati?
Chi finisce nel mirino della polizia tributaria deve aspettarsi conseguenze pesanti. In molti procedimenti in corso si sono già verificate perquisizioni domiciliari, sequestri di apparecchiature IT e di documenti bancari. Alcuni indagati hanno successivamente saldato i propri debiti fiscali – spesso con importi a sei cifre. Tuttavia ciò non li tutela dalle conseguenze penali. In Germania l’evasione fiscale è considerata un reato e può essere punita con multe o addirittura con la reclusione. La situazione è particolarmente grave se si riscontra una recidiva o se sono in gioco somme milionarie.
Anche i metodi degli investigatori sono cambiati: grazie ad algoritmi, dati esteri e strumenti di analisi basati sull’intelligenza artificiale, la ricerca delle prove digitali è ora molto più efficiente. Pubblicità online, dati sulle transazioni e interazioni social vengono sistematicamente collegate tra loro per scoprire ricavi nascosti. Le autorità dispongono così di strumenti che consentono di acquisire prove anche in strutture complesse.
Effetto segnale e prospettive – Cosa significa questo passo per il settore?
L’azione decisa delle autorità della Renania Settentrionale-Vestfalia ha un effetto segnale che va ben oltre i confini del Land. Il messaggio è chiaro: anche i modelli di business digitali sono soggetti a obblighi fiscali. Influencer e content creator non possono più nascondersi dietro la brevità dei propri contenuti o indirizzi esteri. Questo sviluppo segna un punto di svolta, in cui la visibilità digitale implica sempre più anche una responsabilità fiscale.
Per altri Länder quanto accade in NRW sarà un modello da seguire. I successi dell’Influencer-Team parlano da soli, ed è solo questione di tempo prima che strutture simili vengano create anche altrove. In un’epoca in cui i modelli di business digitali stanno acquisendo sempre più importanza, questo adeguamento delle autorità fiscali rappresenta un passo logico e necessario. L’opinione pubblica accoglie frequentemente questa iniziativa come una misura giusta contro le disparità fiscali.
Cosa devono fare ora gli interessati – affidarsi a una consulenza professionale
Chi teme di poter finire nel mirino delle autorità fiscali per i propri ricavi da social media, non dovrebbe esitare a prendere l’iniziativa. L’inattività può infatti costare cara – non solo economicamente, ma anche penalmente. È consigliabile ricostruire in modo trasparente tutte le proprie attività commerciali e documentarle in modo completo. Tra queste, vanno considerate le entrate pubblicitarie, i compensi delle piattaforme, le collaborazioni con marchi e anche i benefit ricevuti sotto forma di viaggi, tecnologia o articoli di moda.
In molti casi può essere opportuno rivolgersi tempestivamente a una persona esperta in materia legale, con comprovata conoscenza nel diritto tributario. Ciò consente di valutare realisticamente i rischi esistenti, avviare le necessarie procedure di regolarizzazione o autodenuncia e minimizzare le possibili conseguenze.
Una consulenza qualificata non solo offre sicurezza nella gestione delle indagini in corso, ma garantisce anche una base solida e conforme alla legge per il futuro. Chi lavora con trasparenza e rispetta la normativa fiscale vigente riduce notevolmente il rischio di sanzioni, richieste di rimborso o addirittura conseguenze penali.
Conclusione – Il Fisco è attento: l’obbligo fiscale non termina con l’upload
Il mondo del marketing online si è evoluto rapidamente negli ultimi anni – milioni vengono guadagnati tramite like, visualizzazioni e clic. Ma con il successo cresce anche la responsabilità. La creazione dell’Influencer-Team in Renania Settentrionale-Vestfalia dimostra chiaramente che le autorità fiscali hanno riconosciuto questo cambiamento e stanno reagendo di conseguenza. Le indagini finora sono solo l’inizio. Segnano una nuova fase della repressione fiscale, che non tratta più i modelli di business digitali come una zona franca.
Influencer, streamer e imprenditori digitali dovrebbero cogliere l’occasione per prendere seriamente i propri obblighi fiscali. Perché una cosa è certa: il successo digitale può arrivare in fretta – ma anche la polizia tributaria è ormai arrivata in rete.
