Indizi di accordo sul denaro nero – Sentenza del Tribunale Regionale di Itzehoe, Az. 2 O 136/23
Il lavoro nero può essere sanzionato con pesanti multe o pene detentive. Se il committente e il prestatore d’opera stipulano un accordo sul denaro nero, si renderanno non solo colpevoli, ma il committente non potrà neppure richiedere la restituzione del denaro se i lavori sono stati eseguiti in modo difettoso o non sono stati eseguiti affatto. Questo è dimostrato anche da una sentenza del Tribunale Regionale di Itzehoe dell’8 dicembre 2023 (Az.: 2 O 136/23).
Gli accordi sul denaro nero sono spesso stipulati per “risparmiare” sulle tasse o sui contributi previdenziali. Tali accordi sono illegali e i partecipanti rischiano pesanti sanzioni. Inoltre, i partecipanti a un accordo sul denaro nero non possono far valere diritti civili gli uni contro gli altri, poiché un contratto stipulato con un accordo sul denaro nero è nullo, secondo lo studio legale economico MTR Legal Rechtsanwälte, che consiglia tra l’altro nel diritto penale economico.
Pagamenti in contanti senza ricevuta
Nel caso in esame presso il Tribunale Regionale di Itzehoe, il querelante aveva affidato lavori di ristrutturazione della sua casa all’imputato. L’imputato, che precedentemente aveva una propria azienda, ora lavorava per una ditta di coperture. Non disponeva più né di un’azienda propria, né di una licenza commerciale o di una partita IVA. Il contatto tra i due è avvenuto tramite una collega di lavoro del querelante, che all’epoca era anche la compagna dell’imputato.
Il querelante e l’imputato discussero dei lavori da eseguire e lo stesso giorno il querelante fece un acconto di 4.600 euro in contanti all’imputato. Seguirono altri acconti, a volte in contanti, a volte tramite bonifico. Per i pagamenti in contanti non furono emesse ricevute.
L’imputato effettuò diversi lavori sulla casa, omettendone altri concordati o non completandoli. Non emise fattura.
Il querelante richiede rimborso
Il querelante ha infine richiesto un rimborso di 9.500 euro. Questo importo derivava da lavori pagati ma non eseguiti. Pensava che l’imputato avesse una propria azienda e aveva richiesto una fattura per ogni prestazione.
L’imputato non ha ottemperato alla richiesta di rimborso. Secondo lui, era stato concordato fin dall’inizio che i lavori sarebbero stati eseguiti “in nero” e non su fattura. Pertanto, l’affare era immorale e nullo. Così il querelante non poteva neppure richiedere il rimborso.
Il LG Itzehoe ha deciso che il querelante non ha diritto al rimborso. Ha motivato che, nonostante in un contratto d’opera ci possa essere diritto al rimborso di acconti o rate pagate in eccesso, in questo caso non è stato stipulato un contratto d’opera valido tra le parti, per cui il querelante non può richiedere il rimborso dal contratto. Il contratto d’opera concluso dalle parti è nullo ai sensi del § 134 BGB in combinato disposto con il § 1 comma 2 n. 2 del Gesetz gegen die Schwarzarbeit (SchwarzArbG), ha affermato il tribunale. Pertanto, anche il rimborso degli acconti versati è escluso.
È presente un accordo sul denaro nero
Secondo la convinzione del LG Itzehoe, le parti nel caso in esame hanno stipulato un accordo sul denaro nero. Esistono vari indizi per l’esistenza di tale accordo, ha affermato il tribunale. Tra questi vi sono il fatto che il rapporto d’affari abbia origine nel contesto privato e che i lavori siano stati eseguiti in modo significativo senza una base contrattuale scritta. Un ulteriore importante indizio sono i pagamenti effettuati in contanti e senza ricevuta. Anche una tariffa oraria concordata, notevolmente inferiore alla norma, e l’assenza di fatture di acconto o di saldo con l’indicazione dell’IVA sono segni di un accordo sul denaro nero.
In questo caso, tali indizi erano presenti e parlano a favore dell’esistenza di un accordo sul denaro nero, ha dichiarato il LG Itzehoe. Inoltre, i lavori sono stati in gran parte eseguiti nei fine settimana. Sebbene anche senza accordo sul denaro nero, i lavori d’opera siano parzialmente svolti nei weekend, qui la conversazione in chat tra le parti suggerisce che si trattava di lavori al di fuori dell’attività professionale dell’imputato.
In conclusione, entrambe le parti hanno violato il § 1 comma 2 n. 2 SchwarzArbG, per cui il contratto è nullo, ha deciso il LG Itzehoe. Il querelante quindi non ha diritto al rimborso, anche se l’imputato non ha eseguito i lavori concordati.
MTR Legal Rechtsanwälte consiglia in caso di accusa di lavoro nero e in altri ambiti del diritto penale economico.
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