Pengakuan diri karena penghindaran pajak dapat melindungi dari hukuman berat
Penghindaran pajak dihukum dengan tegas. Siapa pun yang gagal melaporkan pendapatan kena pajak kepada otoritas pajak harus siap dengan sanksi. Denda atau hukuman penjara dapat menjadi konsekuensinya. Jika ingin melindungi diri, seseorang masih dapat mengajukan pengakuan diri karena penghindaran pajak untuk bebas dari hukuman.
Otoritas keuangan nasional dan internasional telah memerangi penghindaran pajak dan era ketika Swiss, Austria, atau Liechtenstein dianggap sebagai surga pajak di mana uang hitam dapat sembunyi aman dari fiskus domestik telah berakhir beberapa tahun lalu. Saat ini, negara-negara tersebut bekerja sama untuk mengungkap penghindaran pajak. Alat yang ampuh muncul melalui Pertukaran Informasi Otomatis tentang data keuangan (AIA), yang mana pada tahun 2024 sebanyak 111 negara pertama kali berpartisipasi. Dalam proses ini, data ekstensif dari rekening luar negeri, seperti saldo rekening, pendapatan dari keuntungan modal, atau hasil dari transaksi penjualan saham, obligasi, dan sekuritas lainnya disampaikan kepada otoritas pajak Jerman. Jika pendapatan tersebut tidak dikenai pajak dengan benar, otoritas pajak tidak lagi tidak menyadarinya. Pembelian CD pajak dan yang serupa juga berkontribusi sehingga penghindaran pajak hampir tidak bisa lagi disembunyikan.
Tagihan, denda, hukuman penjara
Jika pendapatan di Jerman tidak dilaporkan dengan benar ke kantor pajak yang berwenang, wajib pajak tidak hanya harus menghadapi tagihan ulang. Selain itu, tuduhan penghindaran pajak juga muncul. Denda dan hukuman penjara bisa mengancam penghindaran pajak. Jalan keluar dari situasi ini masih dapat dilakukan melalui pengakuan diri yang membebaskan dari hukuman, demikian menurut firma hukum MTR Legal Rechtsanwälte, yang di antaranya memberikan nasihat dalam hukum pajak dan memiliki pengalaman luas dalam penyusunan pengakuan diri yang efektif.
Bahwa penghindaran pajak dikejar dengan tegas juga ditunjukkan oleh statistik dari Kementerian Keuangan Federal. Sebanyak 9.837 kasus pidana pajak pada tahun 2022 telah ditetapkan dengan hukum tetap. Dalam 5.968 kasus, terjadi putusan atau perintah hukuman karena penghindaran pajak, lapor Handelsblatt online pada 2 September 2024. Secara keseluruhan, pengadilan telah menjatuhkan hukuman penjara dengan total durasi 1.616 tahun dan denda sejumlah total 34,9 juta Euro.
Niat dalam tindak pidana pajak
Untuk unsur tindak pidana pajak, harus ada niat, yaitu secara sadar menyembunyikan pendapatan kena pajak atau memberikan informasi palsu kepada otoritas pajak. Namun, meskipun hanya terdapat kecerobohan dan bukan niat, masih tetap merupakan penghindaran pajak yang dapat dikenakan denda hingga 50.000 Euro sebagai pelanggaran administratif pajak.
Dalam tindak pidana pajak, denda atau hukuman penjara yang jauh lebih tinggi bisa mengancam. Bahkan mulai dari penghindaran pajak sebesar 100.000 Euro, hukuman penjara dapat dijatuhkan, yang mungkin masih bisa ditunda dengan pembebasan bersyarat. Mulai dari jumlah penghindaran sebesar satu juta Euro, hukuman bersyarat tidak lagi mungkin.
Pengakuan diri harus memenuhi persyaratan
Pengakuan diri karena penghindaran pajak masih dapat membuka jalan menuju kebebasan dari hukuman. Agar bisa membebaskan dari hukuman, harus memenuhi berbagai persyaratan. Pengakuan diri harus lengkap dan mencakup transaksi terkait pajak selama sepuluh tahun terakhir serta harus diajukan tepat waktu. Tepat waktu berarti bahwa penghindaran pajak belum ditemukan oleh otoritas. Apakah sudah dapat dianggap ditemukan ketika nama wajib pajak muncul dalam CD pajak, penyelidikan pajak dilakukan pada mitra bisnis, atau kantor pajak memerintahkan pemeriksaan lapangan, masih diperdebatkan secara hukum dan harus diperiksa per kasus.
Legislator sengaja menetapkan hambatan yang tinggi untuk pengakuan diri yang membebaskan dari hukuman. Kesalahan kecil dalam pengakuan diri dapat menyebabkan ketidakvalidannya. Agar hal ini tidak terjadi, sebaiknya melibatkan pengacara berpengalaman dalam hukum pajak dan pidana pajak yang mengetahui kriteria untuk pengakuan diri dan dapat menyusunnya dengan efektif. Bahkan jika kebebasan dari hukuman tidak lagi mungkin, pengakuan diri masih dapat mengurangi hukuman.
MTR Legal Rechtsanwälte memiliki pengalaman luas dalam hukum pajak dan mendukung Anda dengan penuh kerahasiaan dalam penyusunan pengakuan diri.
Silakan hubungi kami!
