Kewajiban melaporkan transaksi modal internasional
Hubungan perdagangan internasional dan bisnis lintas batas menjadi rutinitas harian bagi banyak perusahaan. Namun, perdagangan internasional juga membawa berbagai kewajiban pelaporan. Pelanggaran terhadap kewajiban pelaporan ini dapat dikenakan denda yang signifikan. Salah satu jalan keluar bisa dengan menyerahkan pengakuan diri sesuai dengan Peraturan Perdagangan Luar Negeri (AWV).
Peraturan Perdagangan Luar Negeri menetapkan kewajiban pelaporan untuk transaksi modal internasional dari 12.500 Euro ke atas sesuai pasal § 67. Ini mencakup pembayaran keluar dan masuk. Kewajiban pelaporan ini bertujuan untuk memastikan sistem keuangan. Pelaporan harus dilakukan secara mendasar dan tidak hanya saat ada kecurigaan tindak pidana, misalnya kecurigaan pencucian uang, kata Michael Rainer, Pengacara dan kontak untuk Hukum Bisnis di kantor hukum MTR Legal Rechtsanwälte.
Denda atas Pelanggaran Kewajiban Pelaporan AWV
Laporan AWV harus diserahkan ke Bundesbank paling lambat pada hari ketujuh bulan berikutnya. Jika laporan diajukan terlambat, dianggap belum diajukan. Pelanggaran terhadap kewajiban pelaporan AWV dapat dikenakan denda. Ini juga berlaku jika laporan tersebut cacat atau tidak lengkap.
Yang termasuk dalam kewajiban pelaporan bukan hanya pembayaran tunai, tetapi juga transfer, debit langsung, cek dari luar negeri atau penghitungan dengan pelanggan di luar negeri, jika batas 12.500 Euro terlampaui. Bahkan jika tidak ada transaksi yang harus dilaporkan, hal ini harus diberitahukan kepada Bundesbank.
Kepatuhan terhadap kewajiban pelaporan harus ditanggapi dengan serius oleh perusahaan dan badan hukum. Karena selain pemeriksaan rutin, pelanggaran dapat diketahui, misalnya, pada audit operasional. Pelanggaran kewajiban pelaporan dapat dikenakan denda hingga 30.000 Euro – per pelanggaran. Oleh karena itu, perusahaan yang wajib melaporkan harus segera bertindak jika mereka belum melaporkan transaksi modal di atas 12.500 Euro. Mereka memiliki opsi untuk mengajukan pengakuan diri.
Menghindari Denda dan Penuntutan
Dengan mengajukan pengakuan diri, denda atau proses pidana dapat dihindari. Agar ini berhasil, pengakuan diri harus memenuhi beberapa persyaratan. Pengakuan diri harus dilakukan secara sukarela dan lengkap. Harus mencakup semua informasi dan data yang relevan tentang transaksi modal yang tidak dilaporkan. Jika pengakuan diri tidak lengkap, hal ini dapat menyebabkan tidak adanya efek dan denda tetap mengancam. Selain itu, pengakuan diri harus diajukan secara sukarela. Ini berarti bahwa otoritas terkait belum boleh melakukan penyelidikan terkait pelanggaran tersebut.
Pengakuan diri harus selalu diajukan secara tertulis dan dilakukan kepada otoritas yang berwenang, bukan Bundesbank.
Dalam kontennya, pengakuan diri harus menggambarkan dengan jelas transaksi yang tidak dilaporkan. Selain itu, harus juga dijelaskan alasannya mengapa transaksi tersebut tidak dilaporkan tepat waktu.
Pengakuan Diri dapat Mengarah pada Pembebasan dari Tuntutan
Jika pengakuan diri dilakukan tepat waktu dan mencakup semua keadaan dan informasi relevan, dapat menyebabkan pembebasan dari tuntutan. Pihak yang terlibat tidak perlu lagi khawatir tentang denda atau konsekuensi hukum lainnya. Pengakuan diri yang membebaskan hukum hanya mungkin dibuat jika pelanggaran terhadap kewajiban pelaporan dilakukan secara lalai. Selain itu, harus juga ditunjukkan bahwa di perusahaan tersebut telah diambil langkah-langkah yang memadai untuk menghindari pelanggaran semacam itu di masa depan.
Agar pengakuan diri memenuhi persyaratan ini, sebaiknya melibatkan pengacara yang berpengalaman, yang tahu bagaimana pengakuan diri harus disusun agar pembebasan hukum dapat terjadi. Perlu diingat juga bahwa pengakuan diri ini dapat menyebabkan transaksi masa lalu yang belum dilaporkan diperiksa ulang oleh pihak berwenang.
Bertindak dengan benar
Pengakuan diri menurut AWV adalah instrumen penting untuk menghindari sanksi terhadap perusahaan dan juga individu, jika mereka lalai memenuhi kewajiban pelaporan mereka. Penting untuk diingat bahwa pengakuan diri tidak dilakukan kepada Bundesbank. Bundesbank juga tidak boleh diberitahu melalui telepon atau email tentang kelalaian tersebut. Karena pertama, ini bukan pengakuan diri dan kedua, dalam kasus terburuk ini dapat menyebabkan terungkapnya pelanggaran oleh otoritas dan penyelidikan yang sesuai, sehingga pengakuan diri tidak lagi memungkinkan.
MTR Legal Rechtsanwälte adalah kontak kompeten Anda saat menyusun pengakuan diri yang efektif dan topik lainnya dari hukum bisnis.
Silakan hubungi kami.
