Nemzetközi tőketranzakciók bejelentési kötelezettsége
A nemzetközi kereskedelmi kapcsolatok és a határokon átnyúló üzletek számos vállalat számára mindennaposak. Azonban a nemzetközi kereskedelem különféle bejelentési kötelezettségekkel jár. Az ezek elleni vétségeket súlyos bírságokkal szankcionálhatják. Kivezető út lehet az önellenőrzés benyújtása a Külgazdasági Rendelet (AWV) szerint.
A Külgazdasági Rendelet a 67. § alapján 12.500 euró feletti nemzetközi tőketranzakciókra bejelentési kötelezettséget ír elő. Ez vonatkozik mind a kimenő, mind a bejövő kifizetésekre. A bejelentési kötelezettség a pénzügyi rendszer biztosítását szolgálja. Az értesítéseket alapvetően meg kell tenni, és nem csupán akkor, ha bűncselekmény gyanúja, például pénzmosás gyanúja merül fel, mondja Michael Rainer ügyvéd, a gazdasági jogi kapcsolattartó az MTR Legal ügyvédi irodánál.
Bírságok az AWV-bejelentési kötelezettség megsértése esetén
Az AWV-bejelentést a következő hónap hetedik napjáig kell benyújtani a Szövetségi Bankhoz. Ha a bejelentés késve érkezik, úgy tekintik, mintha nem történt volna meg. Az AWV-bejelentési kötelezettség megsértését bírsággal szankcionálhatják. Ez akkor is érvényes, ha a bejelentés hibás vagy hiányos.
Bejelentési kötelezettség nem csak a készpénzes fizetéseket érinti, hanem az átutalásokra, beszedésekre, külföldi csekkekre vagy külföldi ügyfelekkel történő elszámolásokra is vonatkozik, ha a 12.500 eurós határértéket meghaladja. Még ha nincsenek is bejelentési kötelezettség alá tartozó tranzakciók, ezt a Szövetségi Bankkal közölni kellene.
A bejelentési kötelezettség betartását a vállalatoknak és jogi személyeknek komolyan kell venniük. Mivel a rendszeres ellenőrzések mellett például egy üzemvizsgálat során is felfedhető lehet a kötelezettség megsértése. A bejelentési kötelezettség megsértése esetén akár 30.000 eurós bírság is kiszabható lehet – minden egyes vétségért. Ezért a bejelentési kötelezettséggel rendelkező vállalatoknak haladéktalanul cselekedniük kell, ha 12.500 eurót meghaladó tőketranzakciókat nem jelentettek. Lehetőségük van önellenőrzést benyújtani.
Bírságok és büntetőeljárások elkerülése
Az önellenőrzés benyújtásával elkerülhetőek a bírságok vagy akár a büntetőeljárások. Ahhoz, hogy ez sikerüljön, az önellenőrzésnek meg kell felelnie bizonyos feltételeknek. Az önellenőrzésnek önkéntesnek és teljesnek kell lennie. Tartalmaznia kell minden releváns információt és adatot a nem jelentett tőketranzakciókról. Ha az önellenőrzés hiányos, az azt eredményezheti, hogy hatástalan marad, és továbbra is bírságokkal fenyeget. Ezenkívül az önellenőrzést önként kell benyújtani. Ez azt jelenti, hogy az illetékes hatóság eddig nem kezdte meg a nyomozást a jogsértéssel kapcsolatban.
Az önellenőrzést mindig írásban kell benyújtani az illetékes hatóságnál, nem pedig a Szövetségi Banknál.
Tartalmilag az önellenőrzésben pontosan le kell írni a nem jelentett tranzakciókat. Ezenkívül ismertetni kell, hogy miért nem jelentették őket időben.
Az önellenőrzés büntetlenséghez vezethet
Ha az önellenőrzés időben megtörténik, és az összes körülményt és releváns információt tartalmazza, az büntetlenséghez vezethet. Így az érintett félnek nem kell bírságoktól vagy más büntetőjogi következményektől tartania. Az önjogvédő önellenőrzés csak akkor lehetséges, ha a bejelentési kötelezettség megsértése gondatlanságból történt. Ezenkívül be kell mutatni, hogy a vállalatnál megfelelő intézkedéseket hoztak annak érdekében, hogy hasonló jogsértések a jövőben elkerülhetőek legyenek.
Annak érdekében, hogy az önellenőrzés megfeleljen ezeknek a követelményeknek, érdemes egy hozzáértő ügyvédet bevonni, aki tudja, hogyan kell az önellenőrzést úgy kialakítani, hogy büntetlenség következzen be. Emellett fontos figyelembe venni, hogy az önellenőrzés azt is eredményezheti, hogy a korábban nem jelentett tranzakciók és ügyletek utólagosan a hatóságok ellenőrzése alá kerülhetnek.
Helyes eljárás
Az AWV szerinti önellenőrzés fontos eszköz az esetleges szankciók elkerülésére vállalatok és magánszemélyek számára, akik elmulasztották bejelentési kötelezettségüket teljesíteni. Fontos azonban, hogy az önellenőrzést ne a Szövetségi Banknak nyújtsák be. A Szövetségi Bankot sem telefonon, sem e-mailben ne tájékoztassák a mulasztásról. Mindez ugyanis először nem minősül önellenőrzésnek, másodszor pedig a legrosszabb esetben az illetékes hatóságok és a kapcsolódó nyomozások által a tett felfedezéséhez vezethet, így az önellenőrzés már nem lehetséges.
Az MTR Legal ügyvédek az Ön megbízható partnerei hatékony önellenőrzés elkészítésében és további gazdasági jogi.
Vegye fel velünk a kapcsolatot .
