Még akkor is, ha az örökös csak néhány hónap elteltével költözik be az örökölt családi otthonba, lehetséges örökösödési adó alóli mentesség. Az öröklési jog kivételeket tesz lehetővé, ha kényszerítő okok állnak fenn.
Az öröklési jog előírja a családi ház öröklésének adómentességét, ha bizonyos feltételek teljesülnek. Ha kényszerítő okokból a feltételek nem teljesíthetők, mégis lehetséges az örökösödési adó alóli mentesség, magyarázza az MTR Legal gazdasági ügyvédi iroda. Jogi viták esetén öröklési jogi ügyvédet kell bevonni.
Az örökösödési adó alóli mentesség feltételei közé tartozik többek között az is, hogy az örökhagyó az öröklési esemény bekövetkeztéig maga lakott a családi otthonban, az örökös azonnal (6 hónapon belül) beköltözik, és legalább tíz évig saját lakhatási célokra használja azt. Ezeknek a feltételeknek a teljesítése azonban kényszerítő okokból nem lehetséges. Ha emiatt jogvita alakul ki az adóhatóságokkal, öröklési jogi ügyvédet kell bevonni.
Mert ahogyan a Müncheni Pénzügyi Bíróság ítélete is mutatja, az örökösödési adó alóli mentesség akkor is lehetséges, ha a feltételek nem teljesülnek (Az.: 4 K 2183/21). Ebben az esetben az örökhagyó maga lakott a családi otthonban, mielőtt egészségügyi okokból egy idősek otthonába kellett volna költöznie. Az otthonköltségek fedezése érdekében ideiglenesen kiadta lakását. Mikor az asszony meghalt, a lánya lett az egyedüli örökös. A családi otthont azonban nem tudta azonnal maga beköltözni, mert a bérleti szerződés még két évig érvényes volt. Az adóhivatal emiatt örökösödési adót állapított meg a családi otthonra.
Jogtalanul, ahogy azt a müncheni Pénzügyi Bíróság megállapította. Az örökhagyó teljes körű ápolásra szorult, így kényszerítő okokból már nem lakhatott a családi otthonban. A lánya a családi otthont ugyan lakhatási célokra szerette volna használni, de a határozott idejű bérleti szerződés akadályozta ebben. Így kényszerítő okokból nem tudta használni a lakást, közölte a Pénzügyi Bíróság.
Az ítélet azt mutatja, hogy jogviták esetén érdemes öröklési jogi ügyvédet bevonni. Az öröklési jogi ügyvéd képviselheti az érdekeket még az adóhatóságok előtt is.
Az MTR Legal ügyvédek minden öröklési jogi kérdésben tanácsot adnak öröklési jog.
Vegye fel a kapcsolatot egy öröklési jogi ügyvéddel öröklési jog .
