एडब्ल्यूवी-रिपोर्टिंग कर्तव्य के उल्लंघन में आत्मप्रकटीकरण

अंतर्राष्ट्रीय पूंजी लेनदेन के लिए रिपोर्टिंग दायित्व

अंतरराष्ट्रीय व्यापार संबंध और सीमा पार कारोबार कई कंपनियों के लिए दिनचर्या का हिस्सा हैं। लेकिन अंतरराष्ट्रीय व्यापार विभिन्न रिपोर्टिंग दायित्वों के साथ भी आता है। इन रिपोर्टिंग दायित्वों के उल्लंघन पर भारी जुर्माना लगाया जा सकता है। एक उपाय ऑसवेरशाफ्ट्सवोर्डनुंग (AWV) के तहत आत्मउल्लेख की पेशकश हो सकता है।

ऑसवेरशाफ्ट्सवोर्डनुंग § 67 के अनुसार 12,500 यूरो से ऊपर के अंतरराष्ट्रीय पूंजी लेनदेन के लिए रिपोर्टिंग दायित्व का प्रावधान करती है। यह दोनों बाहर जाने वाले और आने वाले भुगतानों पर लागू होता है। रिपोर्टिंग दायित्व वित्तीय प्रणाली की सुरक्षा के लिए है। रिपोर्टें मूल रूप से की जानी चाहिए और न कि केवल तब, जब अपराध का संदेह हो, जैसे कि धनशोधन का संदेह, जैसा कि आर्थिक कानून के लिए सलाहकार माइकल राइनर कहते हैं, जो MTR Legal Rechtsanwälte के आर्थिक कानून के संपर्क व्यक्ति हैं।

AWV रिपोर्टिंग दायित्व का उल्लंघन पर जुर्माना

AWV रिपोर्ट को अगले महीने की सातवीं तारीख तक बुंडेसबैंक में जमा करना होगा। रिपोर्ट को देर से जमा करने पर इसे न जमा किया गया माना जाता है। AWV रिपोर्टिंग दायित्व का उल्लंघन करने पर जुर्माना लगाया जा सकता है। यह तब भी लागू होता है जब रिपोर्ट में गलती हो या यह अधूरी हो।

रिपोर्टिंग दायित्व में नकद भुगतानों के अलावा बैंक ट्रांसफर, डेबिट, विदेशों से चेक या विदेश के ग्राहकों के साथ समायोजन शामिल हैं, जब 12,500 यूरो की सीमा पार होती है। भले ही कोई रिपोर्टिंग दायित्व वाली लेन-देन न हो, इसे बुंडेसबैंक को सूचित किया जाना चाहिए।

रिपोर्टिंग दायित्व का पालन कंपनियों और कानूनी व्यक्तियों द्वारा गंभीरता से लिया जाना चाहिए। क्योंकि नियमित जांच के अलावा, रिपोर्टिंग दायित्व का उल्लंघन संचालन परीक्षण के दौरान भी पकड़ में आ सकता है। रिपोर्टिंग दायित्व का उल्लंघन करने पर प्रति उल्लंघन 30,000 यूरो तक का जुर्माना लगाया जा सकता है। इसलिए रिपोर्टिंग दायित्व वाले कंपनियों को तुरंत कार्य करना चाहिए, यदि उन्होंने 12,500 यूरो से ऊपर की पूंजी लेनदेन की रिपोर्ट नहीं की है। उनके पास आत्मउल्लेख पेश करने का विकल्प होता है।

जुर्माना और आपराधिक अभियोजन से बचाव

आत्मउल्लेख की प्रस्तुति से जुर्माना या आपराधिक प्रक्रिया से बचा जा सकता है। हालांकि, इसके सफल होने के लिए, आत्मउल्लेख को कुछ शर्तों को पूरा करना होगा। आत्मउल्लेख स्वयंसेवक और पूर्ण होना चाहिए। इसमें रिपोर्ट न किए गए पूंजी लेनदेन की सभी प्रासंगिक जानकारी और डेटा शामिल होना चाहिए। यदि आत्मउल्लेख अपूर्ण है, तो यह प्रभावशील नहीं हो सकता और जुर्माने की धमकी दे सकता है। इसके अलावा, आत्मउल्लेख स्वेच्छा से किया जाना चाहिए। इसका मतलब है कि जिम्मेदार प्राधिकरण ने उल्लंघन के संबंध में जांच शुरू नहीं की हो।

आत्मउल्लेख हमेशा लिखित रूप में पेश किया जाना चाहिए और जिम्मेदार प्राधिकरण को भेजा जाना चाहिए, न कि बुंडेसबैंक को।

आत्मउल्लेख में रिपोर्ट न किए गए लेनदेन का सटीक वर्णन करना चाहिए। इसके अलावा, यह भी बताया जाना चाहिए कि लेनदेन को समय पर क्यों नहीं रिपोर्ट किया गया।

आत्मउल्लेख से सज़ा से मुक्ति मिल सकती है

यदि आत्मउल्लेख समय पर होता है और सभी परिस्थितियों और प्रासंगिक जानकारी को शामिल करता है, तो यह सज़ा से मुक्ति दे सकता है। तब प्रभावित व्यक्ति को कोई जुर्माना या अन्य आपराधिक परिणाम का सामना नहीं करना पड़ेगा। हालांकि, सज़ा से छूटने वाली आत्मउल्लेख सिर्फ तभी संभव है, जब रिपोर्टिंग दायित्व का उल्लंघन लापरवाही से किया गया हो। इसके अलावा, यह भी दर्शाया जाना चाहिए कि भविष्य में ऐसे उल्लंघनों से बचने के लिए कंपनी में उपयुक्त उपाय किए गए हैं।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि आत्मउल्लेख इन शर्तों को पूरा करता है, एक अनुभवी वकील को शामिल किया जाना चाहिए, जो जानता हो कि आत्मउल्लेख कैसे तैयार किया जाना चाहिए ताकि सज़ा से मुक्ति हो सके। यह भी ध्यान देने योग्य है कि आत्मउल्लेख इसके परिणामस्वरूप, रिपोर्ट न किए गए लेन-देन और व्यवसायों को पिछले से अब जांच में डाल सकता है।

सही कदम उठाएं

AWV के तहत आत्मउल्लेख उन कंपनियों और निजी व्यक्तियों के लिए एक महत्वपूर्ण साधन है जो अपनी रिपोर्टिंग दायित्व को पूरा करने में विफल रहे हैं ताकि सज़ाएं बच सकें। यह महत्वपूर्ण है कि आत्मउल्लेख बुंडेसबैंक के लिए नहीं किया जाता। बुंडेसबैंक को फोन या मेल द्वारा सूचित नहीं किया जाना चाहिए। क्योंकि, सबसे पहले, यह आत्मउल्लेख नहीं है और दूसरा, सबसे खराब स्थिति में यह अधिकारियों द्वारा अपराध की खोज और उसके बाद की जांच तक ले जा सकता है, जिससे आत्मउल्लेख फिर संभव नहीं हो।

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