החלפת הדור בעסקי חברות בינוניות רבות אינה פשוטה. לפי מחקר של KfW, עד שנת 2025 יעמדו כ-465,000 חברות בינוניות בפני סגירת העסק.
הסיבות לסגירת העסק המתוכננת עד סוף 2025 שונות. לפי מחקר KfW, כ-266,000 בעלי עסקים מתכננים לסגור את העסק מבלי לחפש אחר פתרון ירושה. 199,000 בעלי עסקים אחרים מעוניינים להמשיך את הפעילות לאחר פרישתם, אך מציאת יורש מתאים לעסק מהווה אתגר.
הסיבות לכך מגוונות: לעיתים קרובות, לבני משפחה אין עניין לרשת את העסק כאשר הבעלים מעוניין לפרוש, ורוכשים פוטנציאליים נמנעים מקנייה. לזה מתווספים תנאי כלכלה קשים בימינו. לפי משרד הכלכלה MTR Rechtsanwälte, חשוב במיוחד להתחיל לתכנן את הירושה העסקית מוקדם ככל האפשר.
במיוחד בעסקים משפחתיים יש לעיתים רבות עניין לדאוג לירושה פנימית של העסק. אם יש יורש מתאים, על הטרנספורמציה להתנהל באופן חלק ככל האפשר. בדרך כלל, ההבטחה הכלכלית לבעל העסק היוצא צריכה להיות מובטחת עם המעבר. יש לקחת בחשבון גם את דרישות יורשים אחרים, ולהבטיח פיצוי ראוי. בנוסף, יש לשקול פסקי דין בחוזה החברה שיכולים להתנגד להליך הירושה המתוכנן.
בעת מתן נכסים עסקיים כמתנה, חשוב במיוחד לקחת בחשבון את חוקי המס, הפטורים וכללי ההקלה.
אם בתוך המשפחה אין יורש מתאים, ניתן גם למכור את העסק לניהול הפנימי או למשקיעים חיצוניים. במצב זה, על הבעלים להכין כראוי את המכירה כדי להשיג מחיר הולם וגם למזער את הסיכונים לאור החבות שעלולים להתעורר בעקבות מכירת עסק.
החלפת הדור בעסקי מציבה אתגר מורכב, שבו מעבר לשיקולים כלכליים יש לקחת בחשבון גם היבטי מס, חוקי חברות ודיני ירושה. ישנם מרחבי תכנון שניתן לנצל ביעילות באמצעות ייעוץ משפטי מקצועי.
