בחשד להעלמת מס נפתחת חקירה פלילית בנושא מסים. בסופו של דבר עלולות להיות קנסות ועונשי מאסר. לכן מומלץ בחום ליווי של עורך דין.
לפתיחת חקירה פלילית בנושא מסים עשויים להיות גורמים שונים. כך למשל, תוצאות ביקורת יכולות להוביל את רשויות המס על העקבות, או גם המידע שנמצא בדיסק מס שנרכש או נתוני מס המועברים באמצעות החלפת מידע אוטומטית בין יותר מ-100 מדינות.
בשלב הראשון מדובר בחשד התחלתי והחקירה הפלילית של המסים בודקת האם קיימות מספיק ראיות להגשת כתב אישום. המטרה של ההגנה צריכה להיות בראש ובראשונה השגת הפסקת חקירה הפלילית בנושאי מס, אומר עורך דין מיכאל ריינר, MTR Rechtsanwälte. ההליך יכול להופסק מסיבות שונות.
בתחילת ההליך, החקירה הפלילית של המסים בודקת אם יש מספיק ראיות להגשת כתב אישום. לצורך כך עשויים להיות חיפושים או חקירות. כאן, אין להניח לנאשמים להתבטא באופן לא מחושב, אלא יש לתאם את דבריהם עם עורך דינם או להשתמש בזכותם לסרב להגיב. במקביל, בשלב זה של החקירה ניתן גם לערער את החשד, כך שהחקירה הפלילית בנושא מסים תופסק בהתאם לסעיף 170 פסקה 2 לחוק הדיון הפלילי (StPO) בשל חוסר חשד. זה אומר שאין מספיק ראיות להגשת כתב אישום, או שהתיישנות כבר התרחשה או קיים גילוי עצמי יעיל.
כמו כן ניתן לנסות להגיע להפסקת החקירה הפלילית בנושאי מס בעילה של חוסר חשיבות בהתאם לסעיף 153 לחוק הפרוצדורה הפלילית (StPO) וסעיף 398 לחוק המסים (AO). במקרה זה יש חשד מספק, אך העבירה קלה בלבד ולכן ניתן להפסיק את ההליך. ניתן גם להפסיק את ההליך בתנאים. במצב זה יש להתייחס לאשמת הפושע כקלה וגם על בית המשפט ועל הנאשמים להסכים להפסיק את ההליך על ידי תשלום קנס. בהעלמת סכום עד 10,000 אירו ניתן עדיין להתייחס לאשמה כקלה.
אם לא ניתן להימנע מלתנהל תהליך פלילי, נדרשת אסטרטגיית הגנה מותאמת אישית ומתואמת היטב בכדי לסתור את ההאשמות או לפחות להשיג עונש קל.
עורכי דין מנוסים בתחום המשפט הפלילי יכול לייעץ.