בית המשפט העליון אולדנבורג: מזומן כולל גם כסף בחשבוןבצוואה יש לבחור תמיד ניסוחים חד משמעיים, כדי שלא יהיו מקום לפרשנויות וכדי שניתן יהיה לבצע את צוואות המנוח לפי רצונו. ניסוח שעדיין מעורר לעיתים קרובות מחלוקות בין היורשים הוא המונח נכסי מזומן. בית המשפט העליון אולדנבורג פסק במתווה של פרשנות צוואה בפסק דין מיום 20 בדצמבר 2023 כי נכסי מזומן מתייחס לכסף הזמין מיד, כלומר לא רק שטרות ומטבעות, אלא גם כסף הזמין מיד בתשלומים ללא מזומן על ידי חיוב כרטיס. לעומת זאת, ניירות ערך אינם נכללים בנכסי מזומן, אלא נחשבים לפי פסק הדין של בית המשפט העליון אולדנבורג לנכסי הון (Az.: 3 U 8/23).
אם מנוסח הצוואה לא ניתן לזהות בבירור את רצון המנוח, בית המשפט נדרש לחפש את הרצון האמיתי של המנוח במתווה של פרשנות הצוואה. בית המשפט אינו מגביל את עצמו לנוסח המדויק, אלא מבחק את מה שהמנוח התכוון להביע בניסוח שבחר, כך לדברי משרד עורכי הדין MTR Legal המייעצים בין היתר בתחום דיני הירושה.
בחר ניסוחים חד משמעיים בצוואה
כדי להימנע מפרשנות צוואה, יש לבחור מונחים וניסוחים בצוואה באופן מדויק מאוד תמיד. זה לא תמיד מצליח, במיוחד כאשר המשמעות של מונחים כמו נכסי מזומן עשויה להשתנות עם הזמן, כמו שהמקרה מול בית המשפט העליון אולדנבורג מראה.
המנוח במקרה שביסוד העניין העביר לבת אחת, במתווה של מכירת ירושה מוקדמת ובהתחשבות בזכויות ירושה עתידיות, כבר נכס נדל"ן. את שני ילדיו האחרים הוא כתב בצוואה כיורשים. הצוואה שלו כללה גם הורשה לטובת הבת האחרת, שבמקרה הירושה תקבל שליש מנכסי המזומן. במילים המדויקות נקבע בהורשה:״נכסי המזומן הקיימים בעת הכניסה לעזבון ישולמו ביחס של 1/3 לביתי (…)״בעקבות כך, ביקשה הבת מאחיה, במתווה של תביעה מדורגת, מידע על היקף נכסי ההון. לפי מידע האחים, עריכי מניות והפקדונות של המנוח הסתכמו בסך הכל בכ-192,000 יורו. הון החשבון עצמו עמד על כמעט 153,000 יורו. נוסף לכך היה הון תיק השקעות בגובה של כ-34,000 יורו, מניות אגודה בערך של 3,000 יורו וכן מזומן בגובה של כמעט 2,000 יורו.
מחלוקת בין יורשים
הבת ראתה את העניין שלפיו, בצוואתו, המונח נכסי מזומן כולל את כל הכספים הנזילים שלו, במיוחד הפקדונות בבנק, ניירות הערך והמזומן במשמעות הצרה יותר. לכן היא דרשה מאחיה שליש מנכסים אלו – כ-64,000 יורו. האחים, לעומת זאת, טענו שהמנוח התכוון במונח נכסי מזומן רק למזומן הקיים.
בסופו של דבר, היה צורך בפרשנות צוואה בבית המשפט העליון אולדנבורג כדי לגלות את הרצון האמיתי של המנוח. תנועה במזומן מתקיימת כיום ברובה ללא מזומן, ציין בית המשפט. לכן פירוש מצמצם, שבו מונח נכסי מזומן מתייחס רק למזומן במובן הצר, יהיה מגביל מדי. לכן, בית המשפט העליון אולדנבורג קובע כי גם כל כספים זמינים מיד הנמצאים בבנקים נכללים תחת המונח נכסי מזומן.
המונח מזומן כולל כסף זמין מיד
בשל השימוש המוגבר בתשלום בכרטיס, המונח "מזומן" הוזז. המונח מזומן לכן כולל כיום את כל הכסף הזמין מיד, גם דרך תשלום בכרטיס, ציין בית המשפט העליון אולדנבורג כחלק מהנימוק הנוסף. לעומת זאת, ניירות ערך אינם נחשבים נכסי מזומן. הם נכללים בהגדרת נכסי ההון המורחבת.
לכן, בזכויות הבת מההורשה יש לקחת בחשבון לא רק את המזומן, אלא גם את נכסי החשבונות של המנוח. כמעט 155,000 יורו בסך הכל. שליש מכך יעבור לבת התובעת. עם זאת, אין לכלול את ניירות הערך והמניות באגודה. התובעת לא הוכיחה שהמנוח התכוון גם לנכסים אלו כנכסי מזומן, פסק בית המשפט העליון אולדנבורג.
כדי להימנע ממחלוקות ויורשים, יש לוודא שניסוחים ומונחים יהיו תמיד ברורים ככל האפשר. MTR Legal עורכי דין מייעצים בנושא צוואה, הסכמי ירושה ונושאים נוספים בתחום דיני הירושה.
הנכם מוזמנים ליצור קשר עמנו!
