Notion et qualification juridique : actif initial
L’actif initial est un concept central en droit de la famille allemand et revêt notamment une importance particulière dans le cadre du régime matrimonial de la communauté de biens différée (Zugewinngemeinschaft) conformément aux §§ 1363 et suivants BGB (Code civil allemand). Il désigne la valeur du patrimoine que détient un époux lors de l’entrée dans le régime de la communauté de biens. L’actif initial sert de référence comparatif pour le calcul du soi-disant accroissement (Zugewinn) en cas de cessation du régime matrimonial, par exemple en raison du divorce, du décès d’un conjoint ou d’un changement de régime matrimonial.
Réglementation légale de l’actif initial
L’actif initial est réglementé à l’article § 1374 du BGB. Il y est précisé quels éléments sont inclus dans l’actif initial et comment il doit être déterminé.
Définition et distinction de l’actif initial
Conformément à l’article § 1374 alinéa 1 BGB, l’actif initial comprend les biens d’un époux, moins les dettes existantes à cette date, au jour du mariage, ou, en cas de conclusion ultérieure du régime matrimonial, au jour de l’entrée dans ce régime. Le moment déterminant est toujours celui où la communauté de biens différée débute.
Les éléments suivants sont pris en compte pour la détermination :
- Actif : Liquidités, biens immobiliers, valeurs mobilières, biens meubles tels que véhicules ou bijoux, ainsi que d’autres biens.
- Passif : Dettes et obligations existant à la date déterminante.
L’actif initial peut être positif ou, en cas de surendettement, négatif (dit actif initial négatif).
Particularités : actif initial privilégié
L’article § 1374 alinéa 2 BGB élargit l’actif initial par l’introduction de l’« actif initial privilégié ». Il s’agit des biens qu’un époux acquiert après l’entrée dans le régime matrimonial, que ce soit par héritage, legs ou donation de tiers. Ces biens sont ajoutés à l’actif initial afin qu’ils ne soient pas intégrés dans l’accroissement commun pendant la période matrimoniale. La condition est qu’ils soient encore présents dans le patrimoine de l’époux au moment de la dissolution du régime.
Exemple d’actif initial privilégié
Si une épouse hérite d’un terrain pendant le mariage et le vend avant la fin de la communauté, le produit de la vente est ajouté à l’actif initial, à condition qu’il soit encore disponible.
Détermination et évaluation de l’actif initial
Moment de l’évaluation
Pour l’évaluation de l’actif initial, c’est le début de la communauté de biens différée qui compte :
- En règle générale, il s’agit du jour du mariage.
- Si l’entrée dans la communauté de biens différée est convenue par contrat de mariage à une date ultérieure, c’est cette date qui est déterminante.
Évaluation des éléments de l’actif
L’actif initial doit être évalué en principe à la valeur vénale (valeur de marché) des biens composant le patrimoine. Les principes suivants s’appliquent :
- Les biens immobiliers sont évalués selon la valeur de marché, en tenant compte des conditions du marché.
- Les valeurs mobilières et les avoirs bancaires sont appréciés à leur cours ou solde à la date pertinente.
- Les participations dans des sociétés ou des parts sociales sont estimées sur la base d’expertises existantes.
Évaluation des avoirs étrangers
Si des biens étrangers existent, ils sont également pris en compte, en appliquant le droit étranger applicable et la valeur marchande correspondante.
Charge de la preuve et obligation de justification
Conformément aux règles du droit familial, la charge de la preuve relative à l’actif initial incombe en principe à l’époux qui se prévaut d’un actif initial déterminé. Il faut fournir des justificatifs détaillés, par exemple des relevés bancaires, expertises ou actes. Si l’actif initial ne peut être prouvé, il est supposé qu’aucun actif initial n’existait au début de la communauté, conformément au § 1377 BGB.
Problématique de la preuve et répartition de la charge probatoire
La charge de la preuve peut être inversée si l’autre époux affirme le contraire. Les doutes subsistants jouent toujours en défaveur de l’époux qui revendique la preuve.
Fonction juridique de l’actif initial dans le partage d’accroissement
L’actif initial, combiné à l’actif final, sert de référence pour déterminer l’accroissement de chaque époux :
- Actif initial : Biens au début du mariage (moins dettes)
- Actif final : Biens à la fin du régime matrimonial (moins dettes)
- Accroissement : Différence entre l’actif final et l’actif initial (§ 1373 BGB)
Dans le cadre de la liquidation du patrimoine, l’accroissement réalisé est partagé entre les époux. L’actif initial garantit que seuls les enrichissements réalisés pendant la durée effective de la communauté participent au partage de l’accroissement.
Protection des acquisitions personnelles par l’actif initial
En ajoutant les héritages et donations à l’actif initial, la loi protège les acquisitions personnelles d’un époux contre le partage de l’accroissement. L’objectif est d’exclure de ce dernier les biens obtenus gratuitement à titre personnel, qui ne résultent pas de l’effort commun du couple.
Procédure judiciaire et questions litigieuses
L’exercice en justice des droits liés à l’actif initial intervient dans le cadre de la procédure de partage d’accroissement. Les questions litigieuses typiques sont :
- La correcte évaluation des éléments de patrimoine
- La preuve de l’existence de l’actif initial ou de l’actif initial privilégié
- La question de la subrogation (remplacement de biens par des fonds provenant de donations ou successions)
Les tribunaux désignent souvent des experts pour évaluer les biens et décident du montant de l’actif initial dans le cadre de l’enquête judiciaire.
Exclusion et modifications de l’actif initial
Les époux peuvent, dans le cadre d’un contrat de mariage, déroger au régime légal ou convenir de règles spécifiques concernant l’actif initial, à condition que cela ne contrevienne pas à la loi ou aux bonnes mœurs.
Résumé
L’actif initial est une notion clé du droit de la famille allemand s’agissant du régime de la communauté de biens différée. Il englobe le patrimoine détenu par un époux à l’entrée dans ce régime, y compris certaines acquisitions pendant le mariage. Sa correcte identification et évaluation sont essentielles pour le partage de l’accroissement et assurent la sécurité juridique lors de la liquidation du régime. Les règles légales concernant l’actif initial garantissent un partage équitable et la protection des acquisitions personnelles au sein du mariage.
Questions fréquemment posées
Comment l’actif initial est-il légalement déterminé dans le cadre du partage de l’accroissement ?
Dans le cadre du partage de l’accroissement prévu par le droit de la famille allemand, l’actif initial de chaque époux correspond aux biens qu’il possède le jour du mariage. Pour déterminer l’actif initial, il convient de prendre en compte, conformément à l’article § 1374 BGB, aussi bien les éléments d’actif comme les biens immobiliers, avoirs bancaires ou valeurs mobilières que les dettes ou obligations. Chaque époux a l’obligation légale de divulguer son actif initial et de l’attester à l’aide de justificatifs appropriés tels que des relevés bancaires, extraits du registre foncier ou preuves de dettes. Des difficultés apparaissent souvent en cas de documents manquants ou incomplets, surtout dans les mariages longs, raison pour laquelle la loi permet, dans ces cas, une estimation conformément à l’article § 287 ZPO. Il est important de noter que les biens non considérés ne peuvent plus être revendiqués en cas de séparation, ce qui rend vivement recommandée une documentation complète dès le mariage.
Quelles règles particulières s’appliquent à l’actif initial en cas d’héritages ou de donations ?
Les héritages et donations qu’un époux reçoit pendant le mariage sont ajoutés à l’actif initial en vertu du § 1374 alinéa 2 BGB – et ce indépendamment du moment où l’acquisition intervient. Le but de cette règle est d’exclure de l’accroissement ces biens pour qu’ils profitent exclusivement à l’époux bénéficiaire. Il est toutefois nécessaire d’être en mesure d’apporter une preuve incontestable de l’entrée et de la valeur de la succession ou de la donation. Le transfert de ces biens s’opère fictivement comme s’ils avaient été acquis dès le mariage ; un report rétroactif réel n’est pas nécessaire. Les donations entre époux, en revanche, ne sont pas concernées, car elles sont généralement incluses dans l’accroissement.
Comment les dettes sont-elles prises en compte dans l’actif initial ?
Les dettes sont intégralement prises en compte dans l’actif initial, ce qui permet un actif initial négatif. La condition juridique est que ces dettes existaient effectivement le jour du mariage. Une preuve écrite est nécessaire, par exemple des contrats de prêt, relevés de crédit ou attestations de créancier. Si un actif initial négatif est constaté, cela implique que le droit au partage de l’accroissement ne naît effectivement que si l’actif final dépasse non seulement le montant de ces dettes d’alors, mais aussi inclut un véritable enrichissement. Il convient tout particulièrement de noter que les réductions ultérieures des dettes après le mariage sont déjà imputées à l’accroissement et n’augmentent pas rétroactivement l’actif initial.
Quelle est la règle applicable à la charge de la preuve dans la présentation de l’actif initial ?
En principe, chaque époux doit prouver les éléments et le montant de son propre actif initial. S’il n’y parvient pas suffisamment, son actif initial est fixé à zéro en application de l’article § 1377 BGB – c’est ce que l’on appelle le « zéro de départ ». La preuve s’établit au moyen de documents appropriés, tels que des relevés bancaires ou de portefeuille, actes ou attestations. La jurisprudence exige une documentation logique et compréhensible ; de simples affirmations ne suffisent pas. En cas de litige, le juge aux affaires familiales peut procéder à une estimation, estimation qui, si des indices laissent présumer l’existence d’un patrimoine, doit en principe profiter à l’époux demandeur.
Quelles sont les conséquences juridiques d’une déclaration incorrecte de l’actif initial lors de la procédure de divorce ?
La déclaration d’un actif initial erroné ou sciemment falsifié peut entraîner d’importants inconvénients juridiques. Si, dans le cadre de la procédure de divorce, le tribunal constate qu’un époux a surestimé ou sous-évalué son actif initial, cela peut conduire à un nouveau calcul du droit au partage de l’accroissement. En cas de fraude intentionnelle, des poursuites pénales pour escroquerie ou fausse déclaration sous serment ne sont pas exclues. Des droits à réparation civile du conjoint lésé peuvent également être revendiqués. Dans les cas extrêmes, le juge aux affaires familiales peut corriger a posteriori des règlements déjà exécutés et ordonner des remboursements.
Comment évaluer juridiquement les biens communs dans l’actif initial ?
Si les époux détiennent des biens communs au moment du mariage, par exemple un compte joint ou une copropriété immobilière, ces biens sont pris en compte au prorata pour l’actif initial de chaque époux. La base juridique repose alors sur la proportion respective des droits de propriété (par exemple 1/2 ou 1/3). En cas d’incertitude, l’attribution s’effectue sur la base d’indices tels que les versements ou la participation au contrat. En cas de différend, chaque époux doit apporter la preuve contraignante de sa part. À défaut, le tribunal peut s’appuyer sur une estimation ou supposer un partage moitié-moitié. L’attribution indue de la totalité d’un bien commun à un seul époux est juridiquement illicite.
Dans quelles circonstances l’actif initial peut-il être ajusté ultérieurement ?
Une adaptation ultérieure de l’actif initial n’est juridiquement possible que sous certaines conditions. Si l’on découvre par la suite qu’un patrimoine a été omis ou mal évalué lors de la première détermination, une correction est possible tant que l’affaire n’a pas acquis force de chose jugée. Une fois qu’un accord de divorce ou un jugement a acquis force de chose jugée, une modification ultérieure est en principe exclue, sauf en cas de fraude, de dissimulation frauduleuse ou de faute grave (§ 138 BGB). Dans ces cas exceptionnels, une contestation ou une action en réouverture du dossier permet d’imposer une nouvelle évaluation de l’actif initial. Un simple changement de la situation patrimoniale après le mariage n’a en revanche aucune incidence sur l’évaluation de l’actif initial.
