L’obligation de déclaration existe indépendamment du montant de l’affaire
La loi sur le blanchiment d’argent (GwG) sert à lutter contre le blanchiment d’argent, le financement du terrorisme et l’évasion fiscale. En conséquence, la GwG inclut également des obligations accrues de diligence raisonnable et de déclaration lorsqu’un soupçon de blanchiment d’argent existe. S’il existe un soupçon que de l’argent ou des biens proviennent d’un acte criminel, les entreprises obligées doivent signaler ce soupçon à la cellule de renseignement financier (FIU) conformément à l’article 43, paragraphe 1, du GwG sans délai. Si la déclaration manque ou si les faits sont signalés en retard, une amende peut être infligée aux responsables. C’est ce que montre également un arrêt de la Cour d’appel de Francfort-sur-le-Main du 10 avril 2018 (réf. : 2 Ss-OWi 1059/17).
Les entreprises tenues à ces obligations accrues de diligence comprennent les banques et les prestataires de services financiers, les commerçants de biens, les agents immobiliers, les assureurs, les intermédiaires d’art, les avocats et les notaires, les commissaires aux comptes et les conseillers fiscaux ainsi que les organisateurs de jeux d’argent. Ils sont tenus de déposer un rapport de soupçon de blanchiment d’argent, explique Michael Rainer, avocat spécialisé en droit pénal économique chez le cabinet d’avocats MTR Legal Rechtsanwälte.
Augmentation des rapports de soupçon de blanchiment d’argent
Initialement, le blanchiment d’argent concernait généralement des fonds ou des biens liés à des infractions graves telles que le vol, le meurtre, la fraude professionnelle, le recel, le trafic de drogues ou la fraude fiscale. Après une réforme de la GwG en 2021, il n’est toutefois plus nécessaire que l’argent ou le bien provienne d’une infraction grave. Il suffit qu’une infraction ait précédé, indépendamment de la gravité du délit. Cela, et l’obligation de déclaration des banques et d’autres entreprises, ont conduit à une forte augmentation des rapports de soupçon de blanchiment d’argent.
Il est important que l’obligation de déclaration existe indépendamment du montant de l’affaire. Pour les commerçants, les courtiers et les marchands d’art, donc même en dessous du seuil de 10 000 euros ; pour les marchands de métaux précieux et les bookmakers déjà en dessous du seuil de 2 000 euros. De même, l’obligation de déclaration existe indépendamment du fait que les paiements soient effectués en espèces ou non.
La transaction ne doit pas être effectuée après la soumission du rapport de soupçon
Le rapport de soupçon de blanchiment d’argent à la cellule de renseignement financier doit en principe être effectué électroniquement conformément à l’article 45 de la GwG. Ce n’est qu’en cas de perturbation de la transmission électronique des données ou sur demande que le rapport de soupçon peut également être effectué par voie postale.
Après la soumission du rapport de soupçon de blanchiment d’argent, la transaction ne doit plus être effectuée. Cela n’est autorisé selon l’article 46 de la GwG que lorsque la cellule de renseignement financier ou le ministère public donne le feu vert pour la transaction. De même, si les autorités n’interdisent pas l’exécution de la transaction dans les trois jours ouvrables suivant la soumission du rapport de soupçon, elle peut être exécutée. En outre, les parties contractantes ou d’autres tiers ne doivent pas être informés du rapport car cela pourrait entraver ou compliquer l’élucidation des faits.
Indices de soupçon de blanchiment d’argent
Pour les entreprises obligées, il n’est pas toujours facile de déterminer si un rapport de soupçon doit être effectué. Les points suivants offrent une aide à l’orientation. Un rapport de soupçon de blanchiment d’argent à la cellule de renseignement financier doit être effectué si l’actif pourrait provenir d’un acte criminel ou avoir une origine illégale. Un autre point est lorsque la transaction ou l’actif pourrait servir au financement du terrorisme ou être lié à celui-ci. Il est également suspect si le partenaire contractuel ne divulgue pas s’il agit pour un bénéficiaire économique.
Cependant, des recherches détaillées ne doivent pas être effectuées pour déterminer si une infraction en vertu de l’article 261 du code pénal (StGB) existe. Cette norme réglemente l’infraction de blanchiment d’argent. Il faut plutôt agir si, selon l’expérience générale, un comportement inhabituel ou frappant du partenaire d’affaires suggère le soupçon de blanchiment d’argent ou de financement du terrorisme.
L’accusation de blanchiment d’argent doit être prise au sérieux par les suspects. Des auditions et des perquisitions peuvent en résulter. Il est donc conseillé de faire appel à un avocat expérimenté en droit pénal économique, car le blanchiment d’argent expose à des amendes ou à des peines d’emprisonnement allant jusqu’à cinq ans, ou dans les cas graves, jusqu’à dix ans.
MTR Legal Rechtsanwälte conseille en matière de soupçon de blanchiment d’argent et d’autres questions de droit pénal économique.
N’hésitez pas à nous contacter.
