La Hesse commence à évaluer les dits Pandora Papers qui peuvent fournir des indications sur des infractions fiscales. Quiconque souhaite encore déposer une déclaration volontaire pour fraude fiscale devrait agir maintenant.
Les Pandora Papers ont fait la une des journaux en 2021 et représentent une gigantesque fuite de données fiscales sur les paradis fiscaux et surtout sur les participations offshore. Les plus de 3,8 téraoctets de données pourraient fournir de nombreuses indications sur la fraude fiscale, l’évasion fiscale et d’autres infractions. Le Land de Hesse a maintenant acheté les données et prend en charge leur évaluation centrale pour l’Allemagne et aussi pour les autorités étrangères, comme l’a annoncé fin juin le ministre des Finances de la Hesse, Boddenberg.
Il n’est pas à prévoir que tous les affaires révélées par les Pandora Papers soient illégales. Cependant, si des revenus imposables ont été cachés au fisc allemand, cela peut constituer une fraude fiscale. Les personnes concernées ont encore la possibilité de déposer une déclaration volontaire exonératoire pour fraude fiscale, explique le cabinet d’avocats d’affaires MTR Legal Rechtsanwälte.
Les Pandora Papers ont été remis en 2021 au Consortium international des journalistes d’investigation (ICIJ). Après l’achat des données, la Hesse commence maintenant l’évaluation.
Le Land a l’expérience de l’évaluation de telles grandes quantités de données et a déjà dirigé l’évaluation des Panama Papers pour les autorités fiscales en Allemagne. Maintenant, beaucoup de travail attend de nouveau les experts, car les Pandora Papers comprennent au moins 10,4 millions de documents.
Il faudra donc encore un certain temps avant que l’évaluation ne soit terminée. Cela ne signifie toutefois pas que les fraudeurs fiscaux peuvent prendre beaucoup de temps pour une déclaration volontaire, car elle ne peut avoir un effet exonératoire que si elle est déposée à temps. Si les autorités ont découvert la fraude fiscale, il est trop tard. Cependant, la déclaration volontaire peut alors encore avoir un effet atténuant sur la peine.
La déclaration volontaire doit non seulement être faite à temps avant la découverte de l’infraction, mais elle doit aussi être complète pour pouvoir avoir un effet exonératoire. Elle doit être suffisamment détaillée pour que les autorités fiscales compétentes puissent comprendre les faits sans autres enquêtes et éventuellement récupérer les impôts dissimulés. Une peine pour la fraude fiscale constatée ne menace alors plus.
MTR Legal Rechtsanwälte soutient de manière fiable et discrète dans la rédaction d’un déclaration volontaire pour fraude fiscale.
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