Au sein de l’Union européenne, le règlement européen sur les successions régit quel droit national s’applique en cas de successions ayant une dimension internationale.
Avec un appartement de vacances en Toscane ou une finca à Majorque, de nombreuses personnes réalisent leur rêve d’une résidence ensoleillée à la retraite. Cependant, cela peut avoir des répercussions en cas de succession. Si le défunt possédait par exemple une maison en Allemagne et un appartement en Espagne, la question se pose de savoir quel droit successoral national s’applique.
Dans les successions transfrontalières au sein de l’Union européenne, c’est le règlement européen sur les successions qui décide du droit successoral national à appliquer. Comme l’explique le cabinet d’avocats MTR Rechtsanwälte, c’est alors le droit du pays où le défunt avait sa dernière résidence habituelle qui s’applique. Avec l’introduction du règlement européen sur les successions, le principe de la résidence a remplacé le principe de la nationalité. Si la dernière résidence habituelle est par exemple en Espagne, le droit successoral espagnol s’applique. Si elle est en Allemagne, le droit successoral allemand s’applique.
Au sein de l’UE, environ 500 000 successions transfrontalières sont comptabilisées chaque année. Dans ce cadre, les héritiers vivent par exemple dans un autre pays que le défunt, ou le défunt avait également une résidence à l’étranger dans l’UE. Le règlement sur les successions stipule désormais que, en cas de succession, le droit national s’applique dans le pays où le défunt avait sa dernière résidence habituelle.
Les testateurs doivent garder à l’esprit que les réglementations nationales en matière de droit successoral diffèrent parfois considérablement et que cela peut avoir des répercussions sur la succession légale, la quotité disponible, les droits légaux à la réserve, les donations, les droits d’usufruit et d’autres aspects importants. Il peut également arriver que des dispositions testamentaires ne soient pas valables à l’étranger dans l’UE. Les testaments déjà rédigés devraient donc être vérifiés quant à la validité des dispositions si la résidence habituelle est transférée dans un autre pays. Par exemple, le testament de Berlin ou le testament de conjoint, très populaire en Allemagne, n’est pas connu dans tous les États membres de l’UE, de sorte qu’il pourrait être considéré comme invalide le cas échéant.
D’un autre côté, le règlement sur les successions et l’application du droit successoral d’un autre État offrent également des marges de manœuvre qui peuvent être exploitées. Si le testateur souhaite que le droit successoral national de son pays d’origine s’applique, il peut le stipuler dans son testament.
Des avocats compétents en droit successoral international peuvent conseiller.
