Droit à l’augmentation de la réserve héréditaire : Effets des donations prénatales effectuées par le de cujus
Par sa décision du 23 mai 2012 (réf. IV ZR 250/11, publiée sous https://urteile.news), la Cour fédérale de justice allemande (BGH) a précisé de manière remarquable la portée du droit à l’augmentation de la réserve héréditaire conformément à l’article 2325 du BGB. La question centrale était de savoir si les libéralités faites par le de cujus avant la naissance d’un descendant ultérieurement réservé pouvaient également être prises en compte dans le calcul de l’augmentation de la réserve héréditaire.
Principes généraux du droit à l’augmentation de la réserve héréditaire
Le droit à la réserve garantit une participation minimale des proches au patrimoine successoral. Afin d’empêcher la réduction de ce droit par des donations faites du vivant du de cujus, l’article 2325 du BGB institue le droit à l’augmentation de la réserve. Cette disposition prévoit l’ajout fictif au patrimoine successoral des donations faites dans certains délais. L’objectif économique est de protéger les réservataires contre une érosion de leur part successorale minimale prévue par la loi.
Cadre juridique de l’augmentation de la réserve en cas de donations prénatales
Un point central de discussion concernant le droit à l’augmentation de la réserve était jusqu’à présent de savoir si les libéralités consenties par le de cujus à une époque où le futur réservataire n’était pas encore né devaient également être prises en compte. Dans l’affaire jugée, le de cujus avait transféré des biens à un de ses enfants plusieurs années avant la naissance d’un autre enfant. Après le décès du parent, l’enfant né ultérieurement a demandé, dans le cadre de ses droits à la réserve, l’ajout de ces donations prénatales.
La décision de la BGH
La Cour fédérale de justice précise dans sa décision : pour le droit à l’augmentation de la réserve, il n’est pas décisif que la donation ait été effectuée après la naissance du descendant. Ce qui importe, c’est la qualité juridique du demandeur en tant que réservataire au moment de l’ouverture de la succession et le respect des délais légaux, en particulier celui de dix ans prévu à l’article 2325, alinéa 3, du BGB. Si ces exigences sont remplies, les libéralités accordées avant la naissance de l’enfant doivent également être prises en compte dans le cadre de l’augmentation de la réserve.
Classement systématique et conséquences pratiques
Égalité de traitement de tous les réservataires
La décision sauvegarde le principe d’égalité de traitement. La BGH souligne qu’une réduction téléologique de l’article 2325 du BGB, qui exclurait les donations prénatales, n’est pas prévue. Cette interprétation protège également les descendants qui, en raison de leur jeune âge, seraient sinon lésés, car les transferts intervenus avant leur naissance ne leur ouvriraient aucun droit à la réserve héréditaire.
Conséquences pour l’organisation et la planification successorales
Pour la planification successorale, cette décision accroît les exigences en matière de prévoyance solide et durable. En particulier dans les situations de patrimoine familial important, il faudra désormais prendre en compte que des donations faites à des descendants qui n’étaient pas encore nés au moment de la libéralité peuvent acquérir une importance ultérieure. Cela peut avoir un impact significatif sur les parts réservataires de tous les ayants droit et conduire ainsi à une extension effective du mécanisme d’augmentation de la réserve.
Portée pour d’autres problématiques relevant du droit de la réserve héréditaire
Constater que la naissance du droit à la réserve au moment de la donation n’est pas une condition préalable au droit à l’augmentation de la réserve donne aux tribunaux un cadre d’interprétation clair. Cela pourrait également influencer les décisions futures concernant la prise en compte d’autres formes de libéralités, notamment dans le contexte de structures familiales souvent complexes et de successions en plusieurs étapes.
Résumé et perspectives juridiques
L’intégration désormais confirmée par la plus haute juridiction des donations prénatales dans le droit à l’augmentation de la réserve héréditaire renforce l’objectif du législateur d’assurer une protection globale des proches réservataires. Parallèlement, les exigences en matière de documentation transparente et de traçabilité des dispositions patrimoniales de son vivant sont accrues. Une vérification juridique minutieuse au cas par cas est particulièrement recommandée pour les planifications successorales présentant un contexte international et une structure patrimoniale complexe.
Pour de plus amples informations ou pour toute question juridique individuelle relative aux droits à la réserve et à leur complément, les avocats de MTR Legal Rechtsanwälte sont à votre disposition, en Allemagne et à l’international.
