La réserve du droit d’habitation peut également influencer le droit à l’augmentation de la part de réserve lors de la donation d’un bien immobilier, même après plus de dix ans. Cela est démontré par un arrêt de l’OLG Munich.
Les donations sont un moyen éprouvé pour éviter les droits de succession ou réduire les droits de part de réserve. Toutefois, il faut garder à l’esprit que le droit à la part de réserve, par exemple des enfants du défunt, s’applique également aux biens que le défunt a donnés au cours des dix dernières années avant sa mort, explique la firme MTR Rechtsanwälte. Ce droit à l’augmentation de la part de réserve peut même exister si la donation remonte à plus de dix ans, comme le montre un arrêt de l’OLG Munich en date du 8 juillet 2022 (réf. 33 U 5525/21).
Dans ce cas, le défunt avait donné une maison à l’un de ses enfants tout en se réservant le droit exclusif d’habitation dans toutes les pièces de la maison. La donation remontait à plus de dix ans au moment du décès du père. Un fils a néanmoins affirmé que l’immobilier devait être pris en compte dans son droit à l’augmentation de la part de réserve. Étant donné que le père s’était réservé le droit d’habitation exclusif, a-t-il fait valoir, le délai de dix ans n’était pas applicable ici.
Sa plainte a été couronnée de succès devant l’OLG Munich. Un héritier ayant droit à une part de réserve a également droit à sa part sur les donations effectuées par le défunt au cours des dix dernières années avant son décès. Dans le cadre de la soi-disant réduction, cette valeur diminue de dix pour cent chaque année et disparaît finalement complètement de la part de réserve après dix ans, selon l’OLG. Toutefois, selon la jurisprudence de la BGH, cela ne s’applique pas si le défunt s’est réservé l’usufruit complet de la propriété.
Un droit d’habitation accordé n’est pas nécessairement équivalent à la réserve d’usufruit. Cependant, ici, le père s’était réservé l’utilisation exclusive de toute la surface habitable, de sorte que la différence était si minime que la réserve du droit d’habitation équivalait à la réserve d’usufruit, a expliqué l’OLG. Ainsi, le plaignant avait droit à un droit à l’augmentation de la part de réserve.
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