Les accréditifs ou lettres de crédit (L/C) sont un moyen pour les entreprises de se protéger contre les défauts de paiement ou les retards de paiement dans les relations commerciales internationales.
Lors des transactions internationales, les entreprises prennent divers risques tels que les retards de paiement, les défauts de paiement ou les difficultés de livraison. Une manière de se protéger contre ces risques est d’utiliser des accréditifs ou lettres de crédit (L/C), selon le cabinet d’avocats d’affaires MTR Legal, qui conseille également ses clients en droit commercial international.
Dans le commerce extérieur, il peut s’écouler un certain temps entre la livraison et le paiement des marchandises. Cela comporte pour l’exportateur divers risques tels que les changements de situation géopolitique ou les difficultés économiques allant jusqu’à la faillite du partenaire commercial importateur. Si l’importateur a effectué des paiements anticipés, il peut être confronté à des manques ou des retards de livraison. Les accréditifs sont une option pour atténuer ces risques. Une banque est impliquée dans la transaction.
En pratique, cela signifie que la banque de l’entreprise importatrice s’engage vis-à-vis de l’exportateur à une obligation de paiement abstraite. Elle remplace ainsi l’importateur dans l’obligation d’effectuer les paiements à l’exportateur. Elle s’engage à transférer le montant dû dans un délai convenu, dès que les documents convenus lui sont présentés sans défauts. Ces documents comprennent, entre autres, la facture commerciale, le connaissement, le certificat d’assurance, le certificat d’origine, la liste de colisage ou le certificat de contrôle des marchandises.
L’accréditif doit être convenu comme une clause de paiement dans le contrat d’achat. L’importateur doit alors ouvrir l’accréditif auprès de sa banque et déposer le montant. La banque peut libérer les fonds dès que les documents convenus sont présentés. La banque émettrice informe la banque de l’exportateur des conditions de l’accréditif et garantit le paiement du montant lorsque les conditions sont remplies.
Les deux partenaires commerciaux peuvent bénéficier d’un accréditif : les exportateurs peuvent ainsi se protéger contre les défauts de paiement et les importateurs n’ont pas encore effectué de paiements anticipés en cas de défaillances de livraison.
Il est important que le contrat d’achat spécifie clairement quels documents doivent être soumis pour remplir les conditions de l’accréditif. Pour éviter des litiges juridiques, les conditions du contrat d’achat et de l’accréditif devraient correspondre.
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