شواهد برای توافق پول سیاه – حکم دادگاه منطقه‌ای ایتزهوه، شماره پرونده 2 O 136/23
کار سیاه می‌تواند با جریمه‌های مالی بسیار زیاد یا حبس مواجه شود. اگر کارفرما و پیمانکار توافقی برای پول سیاه داشته باشند، نه تنها مرتکب جرم می‌شوند – کارفرما نمی‌تواند پول خود را بازپس بگیرد، اگر کارها به صورت ناقص یا اصلاً انجام نشده باشند. این را یک حکم از دادگاه منطقه‌ای ایتزهوه در تاریخ ۸ دسامبر ۲۰۲۳ (شماره پرونده: 2 O 136/23) نشان می‌دهد.
تفاهمات پول سیاه اغلب برای «صرفه‌جویی» در مالیات‌ها یا مشارکت‌های بیمه‌های اجتماعی انجام می‌شوند. این تفاهمات جرم محسوب می‌شوند و شرکت‌کنندگان باید با جریمه‌های سنگین حساب کنند. علاوه بر این، شرکت‌کنندگان یک تفاهم پول سیاه نمی‌توانند مطالبات مدنی از یکدیگر را نیز مطرح کنند، زیرا قرارداد از طریق توافق پول سیاه باطل می‌شود، به گفته MTR Legal Rechtsanwälte که مشاوره در زمینه قانون کیفری اقتصادی می‌دهد.
پرداخت‌های نقدی بدون رسید
در پرونده مطرح شده در دادگاه منطقه‌ای ایتزهوه، خواهان کارهای ترمیمی در خانه‌اش را به عهده‌ی متهم گذاشت. متهم قبلاً با یک شرکت مستقل فعالیت می‌کرد، اما حالا در یک شرکت سقف‌پوشی کارمند بود. او دیگر نه مالک یک شرکت بود و نه شماره تجاری یا مالیاتی برای کسب‌وکار داشت. تماس بین دو طرف از طریق یک همکار کار خواهان که در آن زمان شریک زندگی متهم بود، برقرار شد.
خواهان و متهم کارهای لازم را بررسی کردند و در همان روز، خواهان پیش‌پرداخت ۴۶۰۰ یورو به صورت نقدی به متهم پرداخت کرد. پرداخت‌های دیگر نیز انجام شد، گاهی نقدی و گاهی از طریق انتقال. برای پرداخت‌های نقدی هیچ رسیدی صادر نشد.
متهم کارهای مختلفی را بر روی خانه انجام داد. اما برخی از کارهای توافق شده انجام نشدند یا به پایان نرسیدند. او هیچ صورتحسابی صادر نکرد.
خواهان خواستار بازپرداخت می‌شود
در نهایت، خواهان خواستار بازپرداخت ۹۵۰۰ یورو شد. این مبلغ از کارهای انجام نشده اما پرداخت شده ناشی می‌شود. او بر این اعتقاد بود که متهم یک شرکت مستقل دارد و برای هر خدمات صورتحساب خواسته بود.
متهم به درخواست بازپرداخت پاسخ نداد. بر اساس گفته‌هایش، از ابتدا توافق شد که کارها به شکل «سیاه» و بدون صدور صورتحساب انجام شوند. بنابراین، معامله نامشروع و باطل است، بنابراین خواهان نمی‌تواند بازپرداخت را مطالبه کند.
دادگاه ایتزهوه تصمیم گرفت که خواهان حقی برای بازپرداخت ندارد. توضیح داد که کارفرما در یک قرارداد کار ممکن است در اصل از رابطه قراردادی حقی برای بازپس‌گیری پیش‌پرداخت‌های اضافی داشته باشد. با این حال، در این مورد هیچ قرارداد کار قانونی بین طرفین به دست نیامده است، بنابراین خواهان نمی‌تواند بازپرداخت را از قرارداد درخواست کند. قراردادی که طرفین بستند طبق ماده ۱۳۴ بیکوگ (BGB) (قانون جلوگیری از کار سیاهکاری) طبق ماده ۱ بند ۲ شماره ۲ باطل است، به گفته دادگاه. به این ترتیب بازپرداخت پیش‌پرداخت‌های انجام شده هم منتفی است.
توافق پول سیاه موجود است
به اعتقاد دادگاه ایتزهوه، طرفین در این پرونده توافق پول سیاه داشته‌اند. برای وجود چنین توافقی شواهدی وجود دارد، به گفته دادگاه. از جمله، اینکه رابطه تجاری در حوزه خصوصی آغاز شده و کارها به طور قابل توجهی بدون مبنای قراردادی کتبی انجام شده است. یکی دیگر از شواهد مهم، پرداخت‌های نقدی کارفرما بدون رسید است. همچنین نرخ ساعتی توافق شده که به طور قابل توجهی زیر شرایط معمول است و عدم وجود صورتحساب‌های قسطی یا نهایی با ارائه مالیات بر ارزش افزوده نشانه‌های دیگری از توافق پول سیاه هستند.
این شواهد در پرونده مطرح وجود داشته و به نظر می‌رسد نشان‌دهنده وجود توافق پول سیاه است، به گفته دادگاه ایتزهوه. علاوه بر این، کارها به میزان زیادی در آخر هفته‌ها انجام شده‌اند. اگر چه کارها بدون توافق پول سیاه هم بعضاً در آخر هفته انجام می‌شوند. اما گردش گفتگوهای طرفین نشان می‌دهد که این کارها خارج از فعالیت شغلی متهم بوده است.
در نتیجه، هر دو طرف بر اساس ماده ۱ بند ۲ شماره ۲ قانون جلوگیری از کار سیاهکاری تخلف کرده‌اند، بنابراین قرارداد باطل است، تصمیم دادگاه ایتزهوه. به این ترتیب، خواهان هیچ حقی برای بازپرداخت ندارد، حتی اگر متهم کارهای توافق شده را انجام نداده باشد.
MTR Legal Rechtsanwälte در هنگام اتهام کار سیاه و سایر حوزه‌های قانون کیفری اقتصادی.
با ما تماس بگیرید!
